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去年的增值税补税怎做会计分录

去年的增值税补税怎做会计分录进项税额转出,补交,怎做会计分录可不可以直接做,借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润

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2008-07-04

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补缴去年增值税分录: 1、补提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--增值税 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 3、上交时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等

2020-03-12

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借:以前年度损益调整 贷:应交税金--增值税

2019-11-16

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借:管理费用--税金 贷:应交税金--增值税

2019-09-16

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    一。如果是企业自查补交当年增值税款:   1。确认应补交增值税款做:   借:应收账款等相关科目   贷:应交税金--增值税检查调整   2。确认未缴款时:   借:应交税金--增值税检查调整   贷:应交税金--未交增值税   3。
  补缴增值税款做:   借:应交税金--未交增值税   贷:银行存款;   二。    如果是应补缴以前年度的增值税;   1。确认应补交增值税款做:   借:以前年度损益调整;   贷:应交税金-未交增值税   2。
  实际补缴增值税时做:   借:应交税金-未交增值税   贷:银行存款 ;   3。同时调整未分配利润做:   借:利润分配-未分配利润;   贷:以前年度损益调整;。

2019-08-10

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1、如果缴纳的这部分增值税,可以抵减以后应交的增值税,会计分录: 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 2、如果不能抵减,补交的增值税只能转入“管理费用”科目中。 (1)缴纳时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 (2)结转时 借:管理费用--税金 贷:应交税金--增值税

2008-07-06

    1、实现增值税是不影响损益的,所以如果不考虑相应的城建税和教育附加的话,直接做 借:应交增值税-已交税金 贷:银行存款 2、进项税金转出则有所不同,因为转出的金额肯定是要计入成本中并影响损益的, 如果是购买材料的进项税金转出,且该材料已消耗 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税(进项税金转出) 如果是购买材料的进项税金转出,且该材料尚未消耗 借:原材料 贷:应交税金-应交增值税(进项税金转出) 如果是福利支出的的进项税金转出, 借:应付福利费(有余额的话) 以前年度损益调整(福利费没有余额的话) 贷:应交税金-应交增值税(进项税金转出) 如果是工程物资的进项税金转出 借:在建工程(未完工) 固定资产(已完工) 贷:应交税金-应交增值税(进项税金转出) 缴纳的时候同1中表述,对应如果追加的城建税和教育附加。
     借:以前年度损益调整 贷:应交城建税等 3、如果所得税汇算清缴之前,可以根据以前年度损益调整的科目余额调减所得税,如果不可以,则 借:利润分配-未分配利润 盈余公积(按你单位的比例计算) 贷:以前年度损益调整。
  

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