练习制作现金和备用金的会计分录资
1)一月三日,出纳员签发现金支票一张,提取现金800元。
借:库存现金 800
贷:银行存款 800
2)一月五日,采购员张平出差借款500元,以现金支付。
借:其他应收款--张平 500
贷:库存现金 500
3)一月7日,经研究决定,拨付给第一生产车间备用金1200元,实行定额管理,拨付给第二生产车间备用金600元,实行非定额管理。 当即从银行存款中提取现金,非别拨付给这两个车间。
取现金时
借:库存现金 1800
贷:银行存款 1800
拨付备用金时:
借:其他应收款-- 一车间备用金 1200
借:其他应收款--二车间备用金 600
贷:库存现金 1800
4)一月20日,采购员...全部
1)一月三日,出纳员签发现金支票一张,提取现金800元。
借:库存现金 800
贷:银行存款 800
2)一月五日,采购员张平出差借款500元,以现金支付。
借:其他应收款--张平 500
贷:库存现金 500
3)一月7日,经研究决定,拨付给第一生产车间备用金1200元,实行定额管理,拨付给第二生产车间备用金600元,实行非定额管理。
当即从银行存款中提取现金,非别拨付给这两个车间。
取现金时
借:库存现金 1800
贷:银行存款 1800
拨付备用金时:
借:其他应收款-- 一车间备用金 1200
借:其他应收款--二车间备用金 600
贷:库存现金 1800
4)一月20日,采购员张平报销差旅费450元,多余现金50元如数交回。
借:管理费用--差旅费 450
借:库存现金 50
贷:其他应收款--张平 500
5)1月25日,第一生产车间报账,共支付室内差旅费520元,其他办公费用50元,用现金补足其备用金。
借:制造费用--差旅费 520
贷:制造费用--办公费 50
贷:库存现金 570
6)1月27日,第二生产车间报账,共支付零星开支130元,冲减其备用金额。
借:制造费用 130
贷:其他应收款--二车间备用金 130
7)1月30日,职工吴山因私事使用长途电话。
交来电话费28元现金。
借:库存现金 28
贷:管理费用--电话费 28
。收起