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做帐的举的列子好吗,谢谢

  会计做帐步骤我是新手会计,想请教做帐的步骤:大家帮帮忙吧,现在是月头了,我要把5月份的帐做出来,现在让我头痛的是,我只做了发票的凭证,可下在的应该要做些什么我就不懂啦! 接下来: 1、让仓库报送领用存月报表及领料单,把它们结转到生产成本 2、计提税金 3、计提折旧 4、计提其他项目(看下以前会计的账,哪些待摊要摊的,预提要提的) 5、结转工资到生产成本,计提福利费(有的话) 6、把制造费用分配掉,计入生产成本 7、让仓库报送产品入库报表及入库、出库单,结转入库产品成本及出库产品成本 8、结转所有损益类科目到本年利润 完成 请给我1—8的序号都给我做了举例的会计分录好吗?谢谢哦。
  

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2008-06-13

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    1、首先领料单是按计划价还是实际价,还要分清产品的品种 借:生产成本--**产品 贷:原材料 材料成本差异(如为计划价则有此科目) 2、计提税金:根据结转的未交增值税数额做计税基数 借:主营业务税金及附加--城建税 主营业务税金及附加--教育费附加 贷:应交税金--应交城建税(基数*税率) 其他应交款--教育费附加(基数*费率) 3、计提折旧 借:制造费用--折旧(生产用固定资产) 管理费用--折旧(管理部门用固定资产) 贷:累计折旧 4、有待摊费用,应按月摊销,每月摊销额=待摊费用实际发生额/应摊销的月份数,如:汽车保险费是一年的保险费一次缴纳,应分12个月摊销,还有公司交了大额的财产保险费等 借:管理费用--汽车保险费 贷:待摊费用--汽车保险费 预提费用,如:流动资金贷款额度大,利息也大,对盈亏的影响也大,而银行是按季收取利息,所以要预提 借:财务费用--利息支出 贷:预提费用--流动资金贷款利息(预提两个月) 季末则: 借:财务费用--利息支出 预提费用--流动资金贷款利息 贷:银行存款 5、计提工资和福利费 借:生产成本--**产品--工资(产生工人工资) 制造费用--工资(车间管理人员工资) 营业费用--工资(销售部门人员工资) 管理费用--工资(其他管理部门人员工资) 贷:应付工资 工资列什么会计科目,福利费就跟着走: 借:生产成本--**产品--福利费(产生工人工资) 制造费用--福利费(车间管理人员工资) 营业费用--福利费(销售部门人员工资) 管理费用--福利费(其他管理部门人员工资) 贷:应付福利费 6、分配制造费用:在不同产品之间分配,具体分配方法根据公司的实际情况确定 借:生产成本--**产品 生产成本--**产品 贷:制造费用 7、入库单、出库单:按计划成本还是实际成本,是否有未完工产品,把这些搞准了,数字算准了,才能进行帐务处理 结转完工产品成本: 借:产成品--**产品 产成品--**产品 贷:生产成本--**产品 生产成本--**产品 结转产品销售成本:首先确定核算方法,如:加权平均法,计算出销售成本 借:主营业务成本--**产品 贷:产成本--**产品 8、结转损益类科目 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 如有不明白,可以上网聊 祝你成功! 。
    。

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