月未结转会计分录大家如何做
我认为工业企业月末结转应分:
1、提福利和工会经费
借:管理费用-福利费
-工会经费
贷:应付福利费
其他应付款-工会经费
2、提印花税
借:管理费用-税金
贷:应交税金-应交印花税
3、提地方教育附加,城建税,教育费附加
借:主营业务税金及附加-教育费附加
-地方教育费附加
-城建税
贷:应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
-地方教育费附加
4、结转未交增值税
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-未交增值税
5、结转应付工资
借:管理费用-工资
贷:应付工资
6、结转库存商品
借:库存商品
贷:生产成本
7、结转已售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
8、...全部
我认为工业企业月末结转应分:
1、提福利和工会经费
借:管理费用-福利费
-工会经费
贷:应付福利费
其他应付款-工会经费
2、提印花税
借:管理费用-税金
贷:应交税金-应交印花税
3、提地方教育附加,城建税,教育费附加
借:主营业务税金及附加-教育费附加
-地方教育费附加
-城建税
贷:应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
-地方教育费附加
4、结转未交增值税
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-未交增值税
5、结转应付工资
借:管理费用-工资
贷:应付工资
6、结转库存商品
借:库存商品
贷:生产成本
7、结转已售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
8、结转期间损益
借:主营业务收入
其他业务收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务支出
管理费用
财务费用
营业费用
(以上仅供参考) 。
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