搜索
首页 商业/理财 财政 财政

增值税

10、12月15日,税务所通知,10月27号认证的进项税发票20万元(含税价)未有通过“比对”,通知公司财务进行处理。经过调查,发现未通过比对的公司误作废了此20万元的发票,同意重新开票我公司。税务所通过调查后发现公司没有虚开增值税发票的事实,要求公司作出调账处理,并给予补交增值税及附加税的处理,同时征收36天的滞纳金,滞纳金按万分之五计算。 12月25日,收到重开的20万元(含税价)发票,并已经认证完毕。要求计算补交的增值税、附加税、滞纳金,并做分录(急)

全部回答

2008-04-27

0 0

1.先将原发票借:库存商品 贷:应交税金——进项税额转出 2补交时借:应交税金——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 3。认证新票时借:应交税金——应交增值税——进项税额 贷:库存商品 附加走主营业务税金几附加,滞纳金走营业外支出,不准在所得税税前扣除

2008-04-27

57 0

    1、将20万元进项发票作进项税额转出时: 借:应付帐款--XX单位 200000。00 贷:库存商品--XX商品 170940。17 贷:应交税金--应交增值税--进项税额转出 29059。
  83 2、补交增值税时: 借:应交税金--应交增值税--已交税金 29059。  83 贷:银行存款--XX银行--29059。83 3、计提应补交的城建税、教育费附加时: 借:主营业务税金及附加 (以下合计金额) 贷:应交税金--应交城建税 (29059。
  83X税率) 贷:其他应交款--教育费附加费(29059。83X税率) 4、补交城建税、教育费附加时: 借:应交税金--应交城建税 (29059。  83X税率) 借:其他应交款--教育费附加费(29059。
  83X税率) 贷:银行存款--XX银行--(以上合计金额) 5、补交增值税、主营业务税金及附加等滞纳金时: 借:营业外支出--罚款支出 (补交总税费款X36天X0。05%) 贷:银行存款--XX银行 (补交总税费款X36天X0。
    05%) 6、收到重新开具的发票再认证时: 借:库存商品--XX商品 借:应交税金——应交增值税——进项税额 贷:应付帐款--XX单位 备注:补交增值税、主营业务税金及附加等的滞纳金不准在企业所得税税前扣除,要作调增纳税所得额处理。
  

类似问题换一批

热度TOP

相关推荐
加载中...

热点搜索 换一换

商业/理财
财政
经济研究
股票
银行业务
外汇
创业投资
财务税务
贸易
基金
商务文书
保险
个人理财
企业管理
产业信息
经济
证券
金融
银行
黄金
期货
商业
财政
房地产
财政
财政
税务服务
税种
税目
报税
税要
税号
办理税务
税会
税务办理
偷税
税控
税额
增值税
税时
税务
关税
企业所得税
免税
税负
审计税务
税务做账
退税率
契税
应税
所得税
行为税
打印发票
纳税人
关税率
印花税
税款
土地税
税务变更
专用发票
税务代理
税收
盈利
税制
地税网
税则
抗税
零税率
税友
国家税收
附加税
国家税务
金税
财经
税赋
税务所
流转税
城建税
做帐
税金
燃油税
税务代办
中央税
钱税
税控机
营业税
普通发票
税务登记
税务报
税务筹划
税费
资源税
个税
消费税
税务税务
欠税
应纳税额
税后
项税
出纳
税盘
税务会计
公司税务
税务实务
所税
不含税
税务审计
代理税务
财务状况
购置税
征税
所得税法
分税制
企业税务
进口税
国税
税率
价税
企业财务
计税
零关税
所得税率
含税价
使用税
税是
农业税
财务收支
税务局
公司财务
遗产税
税务风险
个人所得税法
地方税
财务费用
代办税务
国税发
税收制度
税点
税收收入
注销税务
含税
新税法
占用税
财政拨款
税务咨询
税票
纳税
税务机关
税卡
工商税
会计
税务清算
税交
审计
车船税
交税
财政支出
扣税
税务申报
商业发票
房产税
抄税
财务会计
海关税
税户
国地税
税源
发票
利税
税务注销
工商税务
地税
统一发票
税务师
税通
税能
免税店
个人所得税
电子税务
税务顾问
进项税额
税局
利息税
税收政策
税单
完税
税钱
交易税
财产税
财政政策
税价
税基
财政
财政
举报
举报原因(必选):
取消确定举报