搜索
首页 商业/理财 财政 财政

补交去年的增值税怎么做分录

各位老师:大家好! 请教各位两个问题:1.今年4月份补交去年的增值税1700元,国税专管员让补记收入,调增利润。4月份应该怎么做分录?2.去年的企业所得税汇算清缴报表还没报,是否做纳税调整?请各位老师详细解答,谢谢!

全部回答

2008-04-13

0 0

    根据你的提问,税务机关认为你们有收入不入帐的问题,这些收入应该缴纳增值税1700元,即有10000的收入没有入帐,现在税务机关要求你们补增值税、补企业所得税,所以分录应该这么做: 1、补收入和补增值税 借:应收账款11700 贷:以前年度损益调整10000 贷:应交税金-应交增值税1700 2、结转上年的收入 借:以前年度损益调整10000 贷:利润分配-未分配利润10000 3、补提上年的所得税 借:利润分配-未分配利润10000×33% 贷:应交税金-所得税10000×33% 4、补交增值税和所得税 借:应交税金-所得税10000×33% 借:应交税金-应交增值税1700 借:营业外支出-滞纳金 贷:现金、银行存款 因为现在专管员要求你补缴纳增值税、补计算收入,所以,对07年的企业所得税有影响的,你报企业所得税申报表的时候要调整这部份的收入。
     滞纳金是不可以在企业所得税前扣除的。

2019-10-14

0 0

借:未分配利润 贷:增值税检查调整 借:增值税检查调整 贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 实际中如果觉得麻烦,可以直接 借:未分配利润 贷:银行存款

2008-04-13

    1。你07年补做增值税的收入 借:挂往来或者银行存款 *** 贷:主营业务收入(其他业务收入) *** 应交税金--应交增值税(销项税) *** 你本来账上计提应交税金的时候 借:应交税金——销项税 ** 贷:应交税金--未交增值税 ** 借:应交税金--未交税金 ** 贷:应交税金---进项税 ** 现在销项税补记1700结转到了未交增值里面 2。
    07年针对这个问题不需要作调整直接做到08年4月就可以了。

2008-04-13

1,借:以前年度损益调整1700 贷:应交税金——应交增值税1700 月底将以前年度损益调整转入利润分配 2,所得税报表要调整

类似问题换一批

热度TOP

相关推荐
加载中...

热点搜索 换一换

商业/理财
财政
经济研究
股票
银行业务
外汇
创业投资
财务税务
贸易
基金
商务文书
保险
个人理财
企业管理
产业信息
经济
证券
金融
银行
黄金
期货
商业
财政
房地产
财政
财政
税务服务
税种
税目
报税
税要
税号
办理税务
税会
税务办理
偷税
税控
税额
增值税
税时
税务
关税
企业所得税
免税
税负
审计税务
税务做账
退税率
契税
应税
所得税
行为税
打印发票
纳税人
关税率
印花税
税款
土地税
税务变更
专用发票
税务代理
税收
盈利
税制
地税网
税则
抗税
零税率
税友
国家税收
附加税
国家税务
金税
财经
税赋
税务所
流转税
城建税
做帐
税金
燃油税
税务代办
中央税
钱税
税控机
营业税
普通发票
税务登记
税务报
税务筹划
税费
资源税
个税
消费税
税务税务
欠税
应纳税额
税后
项税
出纳
税盘
税务会计
公司税务
税务实务
所税
不含税
税务审计
代理税务
财务状况
购置税
征税
所得税法
分税制
企业税务
进口税
国税
税率
价税
企业财务
计税
零关税
所得税率
含税价
使用税
税是
农业税
财务收支
税务局
公司财务
遗产税
税务风险
个人所得税法
地方税
财务费用
代办税务
国税发
税收制度
税点
税收收入
注销税务
含税
新税法
占用税
财政拨款
税务咨询
税票
纳税
税务机关
税卡
工商税
会计
税务清算
税交
审计
车船税
交税
财政支出
扣税
税务申报
商业发票
房产税
抄税
财务会计
海关税
税户
国地税
税源
发票
利税
税务注销
工商税务
地税
统一发票
税务师
税通
税能
免税店
个人所得税
电子税务
税务顾问
进项税额
税局
利息税
税收政策
税单
完税
税钱
交易税
财产税
财政政策
税价
税基
财政
财政
举报
举报原因(必选):
取消确定举报