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1.计提和发工资时,社保中单位和个人交的部份应该怎么作分录,还有个人所得税的计提和发放 2.新会计法好像说福利费的计提有变,应该如何作分录 3.职工的伙食费应该怎么作分录,没有发票。可以当福利费吗 4.我们公司发生的业务类似于干洗店,就是帮别人清洗衣服,这样在购买洗涤用品时,是应该记入库存,还是直接冲费用咧。

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2008-02-24

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    一、计提和发工资时,社保中单位和个人交的部份应该怎么作分录,还有个人所得税的计提和发放 (一)提取工资时 借:管理费用、营业费用等 贷:应付工资 (二)支付工资 借:应付工资 贷:应交税金--个人所得税 贷:其他应付款--养老保险 贷:其他应付款--医疗保险 贷:其他应付款--失业保险 贷:应付工资 (三)提取企业负担保险 借:管理费用--劳动保险费 贷:其他应付款--养老保险 贷:其他应付款--医疗保险 贷:其他应付款--失业保险 贷:其他应付款--工伤保险 贷:其他应付款--生育保险 (四)上交保险时 借:其他应付款--养老保险(个人+企业) 借:其他应付款--医疗保险(个人+企业) 借:其他应付款--失业保险(个人+企业) 借:其他应付款--工伤保险(企业) 借:其他应付款--生育保险(企业) 贷:银行存款或现金 (五)交个人所得税 借:应交税金--个人所得税 贷:银行存款或现金 二、新会计法好像说福利费的计提有变,应该如何作分录 1、新会计准则取消了应付福利费科目,福利费不用计提了,发生的福利费直接计入“应付职工薪酬”科目。
     2、分录 借:应付职工薪酬 贷:现金 三、职工的伙食费应该怎么作分录,没有发票。可以当福利费吗 1、如果以现金补助形式发给职工的伙食费,可以编制一张伙食补助发放表入账。
   2、如果购买蔬菜等没有发票,可以填写报销单入账。 3、职工的伙食费应该记入应付福利费科目,不能在费用中列支。   四、我们公司发生的业务类似于干洗店,就是帮别人清洗衣服,这样在购买洗涤用品时,是应该记入库存,还是直接冲费用咧。
   购买的洗涤用品直接记入库存,不能冲减费用。

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