分录我是装修公司的,完税证上要交
1、月末,根据本月收入提取税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
贷:其他应交款--地方教育费附加
2、月末,还要结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、防洪保安费属于地方费用,按照当地税务规定的计税依据、比例作提取
借:管理费用--防洪保安费
贷:其他应交款--防洪保安费
4、下月交纳税金时,根据完税凭证入账
借:应交税金--营业税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
借:其他应交款--地方教育费附加
借:其他应交款--防洪保安费
贷:银行存款等
2010-02-05 13:18 补充问题
...全部
1、月末,根据本月收入提取税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
贷:其他应交款--地方教育费附加
2、月末,还要结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、防洪保安费属于地方费用,按照当地税务规定的计税依据、比例作提取
借:管理费用--防洪保安费
贷:其他应交款--防洪保安费
4、下月交纳税金时,根据完税凭证入账
借:应交税金--营业税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
借:其他应交款--地方教育费附加
借:其他应交款--防洪保安费
贷:银行存款等
2010-02-05 13:18 补充问题
如果收入100000,月底要结转吗,分录做怎么做?
1、如果装修未完工,收到工程款记入“预收账款”科目;待装修完工后转入收入。
2、如果装修结算收入100000元
(1)月末,结转收入
借:银行存款等 100000
贷:主营业务收入 100000
(2)按收入提取税金。分录看上面。
应交营业税=100000*3%=30000
应交城建税=3000*7%=210
应交教育费附加=3000*3%=90
应交地方教育费附加=3000*1%=30
(3)结转税金分录看上面分录。
。收起