进项税转出问题我公司进购一批原材料,进
我不明白。你公司不通过原材料核算购货业务吗?购买的材料不经过库存直接投入生产过程了吗?
你的补充内容是经过库存,你公司在生产过程中,发现该材料有质量原因等问题,需要退货。由于已经进行了生产过程,你的会计分录将该材料成本计入了生产成本,因此,首先生产部门应该办理退库手续。 此时的分录为:
借:原材料 1148142。39
贷:生产成本 1148142。39
由于你需要退回,根据国家税务总局关于修订增值税专用发票规定的通知及补充通知,你公司需要到你公司主管国家税务机关申请填写,经主管税务机关审核后出具,你公司将该交给供应商,由供应商凭给你单位开...全部
我不明白。你公司不通过原材料核算购货业务吗?购买的材料不经过库存直接投入生产过程了吗?
你的补充内容是经过库存,你公司在生产过程中,发现该材料有质量原因等问题,需要退货。由于已经进行了生产过程,你的会计分录将该材料成本计入了生产成本,因此,首先生产部门应该办理退库手续。
此时的分录为:
借:原材料 1148142。39
贷:生产成本 1148142。39
由于你需要退回,根据国家税务总局关于修订增值税专用发票规定的通知及补充通知,你公司需要到你公司主管国家税务机关申请填写,经主管税务机关审核后出具,你公司将该交给供应商,由供应商凭给你单位开具红字增值税专用发票。
你公司收到红字增值税专用发票后凭借该发票及还有采购部门办理的退回手续做分录。
借:原材料 -1148142。39
应交税金--应交增值税--进项税额 -195184。21
贷:应付账款--- -1343326。
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。收起