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关于计算增值税

  1)采购生产用原材料聚乙烯,取得增值税专用发票,注明价税合计共120万元,当月验收入库 (2)采购石油液化气,取得增值税专用发票,注明价款75万元,已验收入库 (3)购买钢材一批,用于职工宿舍建设,取得增值税专用发票,注明价款30万元,增值税税额5。
  1万元,已验收入库 (4)销售产品支付运输单位运费,取得运输单位开具的运输发票,注明的运费18万元,装卸费2万元,保险费2万元 (5)销售农机一批,开具普通发票,注明的销售额200万元 (6)销售A产品,开具增值税专用发票,注明的价款230万元 要求:计算本月销项税额,进项税额和应纳增值税额(小数点保留2位) 。

全部回答

2007-09-05

0 0

  1。进项税=(120/1。17)*0。17=17。44万元 2。进项税=75*0。13=9。75万元 3。不能够抵扣 4。进项税=18*0。07=1。26万元 5。销项税=(200/1。
  17)*0。17=29。06万元 6。销项税=(230/1。17)*0。17=33。42万元 销项税=33。42+29。06=62。48万元 进项税=17。44+9。75+1。26=28。
  45万元 应纳增值税额=62。48-28。45=34。03万元 。

2007-09-04

291 0

上面这位同学的计算可能存在以下二个问题: 一,第五项销售农机应该价税分离,并按13%计税:200/1。13*13% 二,第二项中的价款在题干中不明,它未说明是价税合计,还是单纯的不含税价格,故在计算进项税时,可能会在争议,建议楼主再看看题干上的说明以及参考答案的思路为宜。

2007-09-04

288 0

销项税额=230/1.17*0.17=33.42 进项税额=120/1.17*0.17+18*0.07+75/1.13*0.13(注明:石油液化气忘记了是不是13%了,如果不是换成应该的税率) 应纳增值税额=33.42-27.33=6.09

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