计入“营业外支出”。 营业外支出 营业外支出是指企业在生产经营期间，固定资产清理所发生的损失，借记“营业外支出”科目（处置固定资产净损失），贷记“固定资产清理”科目。企业在清查财产过程中，查明固定资产盘亏，借记“营业外支出”科目(固定资产盘亏)，贷记“待处理财产损益——待处理固定资产损溢”科目。
“累计折旧”只核算确认为固定资产的折旧。“投资性房地产累计折旧（或摊销）”核算投资性房地产“生产性生物资产累计折旧”核算生产性生物资产折旧“累计折耗”核算油气资产的折耗“累计摊销”核算无形资产的摊销长期待摊费用的摊销直接通过长期待摊费用核算。消耗性生物资产不存在摊销折旧的问题。
借：应付职工薪酬 贷：银行存款或现金 分配结转： 借：管理费用 贷： 应付职工薪酬
抢时间，马上答。就500元啦。房屋开发过程中。发生的供电问题。电缆永久使用的可以进开发成本-基础设施建设费。或者直接进管理费用-维修费。
公司公账扣税，属于银行存款会计科目。 银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。 按照国家有关规定凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户，在经营过程中所发生的一切货币收支业务，除在规定的范围内可以用现金以外，都必须通过银行存款账户进行转账结算。
如果是指财政每年拨付的供热配套费，应做如下处理： 适用《企业会计准则16号——政府补助》第七条规定，“与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益”。 在取得时先确认为递延收益 借：银行存款等 贷：递延收益 在使用过程中，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 借：递延收益 贷：营业外收入 提前处置或报废时，将未分配的递延收益一次转入当期营业外收入
分录 借：银行存款 贷：营业外收入 个税手续费可以用作代征奖励、劳务报酬支出，免征个人所得税
如果是因为线路改造项目需要将原来的废旧电力墻拆除，则其所发生的费用直接进入在建工程就可以。如果是为了处置报废的电力系统而拆除废旧电力塔，则固定资产清理费用。如果仅是清理放在厂区内不知道是什么时候遗留下来的废旧电力塔，那么费用就进行管理费用。
租赁企业是有时间期限的。电力增容开支属于资本性支出且不能收回，它的受益最长期限应该是你的租赁期，列入长期待摊费用在租赁期内均匀分摊比较合适。
这得看是债权人还是债务人，一般是计入相关资产的成本
如果企业生产销售的货物，既有应税货物又有免税货物，应分别核算其进项税额。属于免税货物的进项税额，直接计入所购货物的成本；属于应税货物的进项税额，可以从销售货物的销项税额中抵扣。对既用于免税货物又用于应税货物的进项税额，不能准确划分清楚的，应先将其全部计入“应交税金———应交增值税（进项税额）”，月末按规定的公式计算出免税货物不得抵扣的进项税额，借记“主营业务成本”，贷记“应交税金———应交增值税（进项税额转出）”。对需要报税务机关审批减免税的货物，在批准之前，其购销业务可先按应税货物的会计核算办法处理；批准后，属于直接减免增值税的，应按减免税款借记“应交税金———应交增值税（减免税款）”，贷记“营业外收入”；属于先征后返增值税的，应在实际收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税时，除国家规定有指定用途的项目外，并入企业利润，借记“银行存款”，贷记“营业外收入”。
单位给采购机构的采购费包括购货款和保证金，如果你给的是购货款，是企业就通过“预付账款”，机关事业单位通过“暂付款”、“其他应收款”核算。采购完成以后凭发票转支出科目。如果你支付的是保证金，则通过“其他应收款”核算。
库房装防盗地锁属于低值易耗品会计科目 借：低值易耗品---防盗地锁 贷：库存现金 然后按规定予以摊销，记入 管理费用----低值易耗品摊销 科目 低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。它跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。由于它价值低，使用期限短，所以采用简便的方法，将其价值摊入产品成本。
运输业的科目设置和商业没有什么区别，可以设置一个劳务支出科目来核算成本；主要就是往来款、各种费用的归集。
其实认证的就等于抵扣了,因为不当月认证不允许跨月抵扣,所以你那个科目应该叫待认证进项税.认证之后,你还要建另一个科目应交税金-应交增值税(进项税额),将认认证数据从你原先的科目转进这个科目.
你公司的罚款支出，下在“营业外支出”。你公司对别人进行罚款后的所得收入，下在“营业外收入”。罚款与滞纳金等都不能入管理费用等费用科目。还有没有收到的罚款收入，下在“其他应收款”；还没有支出的罚款支出下在“其他应付款”。但最后是要进入“营业外收入、支出”科目的。
库存现金是指管理公司日常现金支出的人员（即出纳）手头上的实际现金余额； 银行存款是指单位在开户银行中的存款的余额； 库存现金是指现金账本的余额，会计科目是现金；银行存款是指银行帐上的存款余额，会计科目是银行存款。 两个科目相加构成货币资金
1、具体在所得税汇算清缴以下行填写调整金额：（1）管理费用—业务招费支出，在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写；（2）管理费用—广告费和业务宣传费支出，在A105060表中填写；2、企业所得税年度纳税申报表填写说明：一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。（二）行次说明第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》（A101020）填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》（A102010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》（A102020）填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《期间费用明细表》（A104000）中对应的“销售费用”填报。
可以入原材料或者是库存商品；这个主要是根据公司实际的情况记入相应的会计科目；如果公司属于加工企业或者是家电企业，那么加工企业就应当记入原材料；而家电企业就应当记入库存商品的。
计提职工房租时：借：管理费用—员工福利—住房补贴贷：待摊费用—员工宿舍租赁费付职工房租时：借：待摊费用—员工宿舍租赁费贷：银行存款固定资产是用于生产制造还是办公用？
为反映车船使用税的应缴、已缴、多缴或补缴情况，企业在会计上应设置"应交税金-应交车船使用税"科目进行核算，该科目贷方反映计算出应缴而未缴的车船使用税的数额，借方反映实际向税务机关已缴纳的数额；若有贷方余额，表示尚未与税务机关结清的欠缴的车船使用税。若该科目有借方余额，表示企业实际多缴纳的车船使用税，需待划转或退回。企业按税法规定缴纳的车船使用税在企业管理费或商品流通费等成本费用中据实列支。当企业计算出应缴纳的车船税税额时，借记"管理费用"或"商品流通费用"等科目，贷记"应交税金-应交车船使用税"科目；当按规定缴纳税金时，借记"应交税金-应交车船使用税"科目，贷记"银行存款"科目。现在，您知道了车船税应记什么科目及车主需要何时何地缴纳车船税吧？如果还有其它疑问的话，车主们可以登录平安保险公司官方网站的网上车险平台进行车船税交纳方面的查询，客服人员会很耐心地为您解答相关问题。如果您在平安网上车险平台投保了交强险及其它车险的话，还可以享受免费车船税代缴服务。
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