发工资现在都银行打卡了。备用金不足你就去银行提现啊！你不会不准备发工资了吧！如果不发也没啥账务处理啊！就是当月应付工资有贷方余额了啦。
行政会计一般采用收付实现制，不做预提计提工资。拨款收入，支付款项。计算超值或结余。企业采用权责发生制，计算经营成果，盈利或亏损。按不同的会计制度执行，没有可比性。
借：固定资产 75042.74 应交税金——应交增值税 （进项）12757.26 贷：银行存款 87800 下月开始计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 计提多少看你们公司用什么方法计提
车行会计主要是分管销售和售后两部分,销售主要是管车辆销售就是一个商业会计原理.售后是车辆维修保养及配件销售,带有些工业会计的性质,但是做帐是以商业会计来做.
冲减备用金的分录应该是 借：管理费用 贷：其他应收款-备用金 备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。 所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是 借：其他应收款-备用金 贷：现金 员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。
当作劳务费 借管理费用-劳务费 贷银行存款 但是要取得对方去税务代开的劳务发票，否则不能税前扣除
预付款时，借：预付账款—XX单位 25 贷：银行存款 25 支付剩余款项，借：预付账款-XX单位 60 贷：银行存款 60 收到总价款发票时，借：固定资产 85 贷：预付账款-XX单位 85
借:管理费用(或记成本,看是什么部门,或是经营费用) 贷:应付职工薪酬 发放时,借:应付职工薪酬-奖金 贷:银行或现金 如果用的是应付工资科目 就改下 造个表也有现成的,每人领取时签字,领导签字就可以做凭证了,也具体到个人了.
已提足折旧仍继续使用的固定资产在核算上，首先，不再继续计提折旧，其次，相关修理费用直接计入成本、费用。
新准则规定，职工教育经费不用计提，发生时据实列支。如果超出税法规定比例，超出部分计入应纳所得税额，缴纳所得税就行了。 发生时 借：管理费用—职工教育经费 贷：库存现金 / 银行存款 等 如果计提 借：管理费用—职工教育经费 1400 贷：其他应付款—职工教育经费 1400
可以严格按照生产计划领料,不能多领.如果有报废,损坏等情况需要多用料的需要重新开领料单,这样生产计划领料数量加上领料单领料数量就等于实际用料数量了.
借：开办费－工资 XXXXX 贷：库存现金 （或者银行存款） XXXXX
看企业的规定，好好多方法处理，一般会使用约当产量法： 第一步、计算在产品约当产量 在产品约当产量=在产品数量×完工率（完工程度） 第二步、计算费用分配率（即每件完工产品应分配的费用） 费用分配率=（期初在产品成本+本期生产费用）/（完工产品产量+期末在产品约当量） 第三步、求出在产品的成本 月末在产品成本=月末在产品约当产量×费用分配率 第四步、求出完工产品的成本 完工产品成本=完工产品数量×费用分配率
如果是暂时的，可以先不调账。等回发票以后，数字自然就成贷方了。偶尔的借方数字，做账是允许的。要调账的话借：预付账款贷：应付账款
收到货款未开票的财务处理方法：1、收货款未开发票：借银行存款贷预收账款——（客户名称）2、等开出销售发票时：借预收账款——（客户名称）贷主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
1.记账凭证账务处理程序(该财务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单位)、 2.汇总记账凭证账务处理程序(该财务处理程序适用于规模较大、经济业务较多的单位)、 3.科目汇总表账务处理程序（它适用于经济业务较多）的单位三种。（科目汇总表也称为记账凭证汇总表） 各账务处理程序的区别主要在于登记总分类账的程序和方法不同。 上市公司的账务处理程序，无非是以上几种。但是根据其账务处理特点来分析，上市公司一般都会选择汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序，主要还是根据企业的实际需求来做。
如果招待全公司职工的，比如年终聚餐，可以做福利费。如果是招待外部人员的，做管理费用-招待费。如果是招待公司管理层的，做管理费用-招待费或其他支出
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税额）
1、收到款项时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 递延收益 2、客户兑付油费时 借：递延收益 贷：主营业务收入
看你有多久的工作经验了，如果刚毕业的，需要人带一带的，可能三千左右。 如果有工作经验，可以独挡一面，4000-6000吧。
A公司： 1、销售确认收入 借：应付账款-B公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品-a产品 3、采购入库 借：库存商品-b产品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款-B公司 4、其余货款用现金交 借：应付账款-B公司 贷：现金
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