通常用的时候这类业不太多,所以没写明细,其实它是有明细的,如同进出现支付子弟学样的经费,对外捐赠,提取无形资产和固定资产的减值准备,等应该设置明细分类.
金蝶K3的软件填写凭证时， 一级会计科目直接选择就行了不用手工填写，在选择的科目上双击就上去了。2级和3级科目需要在一级科目下增加后，选择。只是在增加时需要手工填写。
一、增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。 1、如果是小规模纳税人，在应交税费科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了。 2、如果是一般纳税人，在“应交税费”科目下设置“应交增值税”二级明细科目，在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”三级明细科目。 3、“应交税费”科目，核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，本科目可按应交的税费项目进行明细核算。企业应交的增值税，在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目进行核算。“应交增值税”明细科目的借方发生额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额、实际已交纳的增值税等，借方分别设置“进项税额”、“已交税金”等专栏；贷方发生额，反映销售货物或提供应税劳务应交纳的销项税额、出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税等，贷方分别设置“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。“应交增值税”明细科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的增值税；期末如为借方余额，反映企业多交或尚未抵扣的增值税。 1、进货时借：库存商品 借：应交税费--增值税（进项税额） 贷：银行存款等2、销售时借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税（销项税额） 3、结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 4、月末，计算应交增值税（暂不考虑是否有以前留抵的进项税额） （1）应交增值税=销项税额-进项税额=6000-5000=1000 （2）会计分录 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费－未交增值税 1000 （3）下月缴纳时 借：应交税费－未交增值税 1000贷：银行存款 1000
主要是输入代码和名称代码得看你设置的二级是几位了然后注意下如果是进项余额得改成借方因为它默认的是贷方其它没什么要动的。
风险抵押金实际支出时计入企业成本科目里面，在缴纳企业所得税前列支。有关会计核算问题，按照国家统一会计制度处理。如果企业的风险抵押金是摊派给个人或从个人收取现金，那么在取得时借：应付工资（OR现金） 贷：其他应付款支出发生时也不会计入损益，当然也不允许税前扣除；如果企业是从自有资金中计提风险抵押金（如：安全风险抵押金，很多地区是上缴财政，专户管理的），在发生重大工伤事故时，生产经营单位在处理事故善后事宜费用不足时，可以提出申请，借用风险抵押金，此时发生的支出是可以税前扣除的！希望我的解答对你有所帮助！
借：库存商品（或原材料） 应缴税费-----应交增值税----进项税额 贷：应付账款-----xx公司 以后注意先付款后收票，应借记“预付账款”或“应付账款”科目。 不要计入“其他应收款”科目。
需要。 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告（国家税务总局公告2012年第15号），明确了企业以前年度发生应扣未扣支出的税务处理等问题。 根据税务总局的公告，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 税务总局强调，根据权责发生制原则，不得改变税费扣除的所属年度，应追补至该项目发生年度计算扣除。
1、应交税费--应交增值税（转出未交增值税），还有诸如应交-应交增值（已交税金）（进项税转出）（销项税额）等等科目，这些科目是3级科目！2、应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目是企业月终计算出当月应交未交的增值税后，用于转出的科目。应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目不是从什么地方转来的，只是用于转出应交税的科目。所以不存在转入转出的问题。我们核算的是应交税费-应交增值税科目，最终确定应交的税额。所以下面的三级科目最后是要汇总的，不用非要为0。对于补充的问题，其实你可以理解为应交税金-应交增值税和应交税金-未交增值税之间的结转。月底计算出的应交增值税额只是通过应交增值税下面的这个科目反应出到底这个月应交未交的具体数额而已。
这个要求的东西比较多，包括好几个层次，我来帮你分析一下，具体看你的专业背景和发展倾向。最底层是数据层，基本上就是Oracle的数据库，你可以先学一些基础的数据库的访问，简单的SQL语句，如果你只是应用，基本的语句就可以了，如果你希望向DBA或者开发方向，需要大力的学习，这一类的书籍很多。然后是中间层，Oracle的开发比较特别，主要是Java SQL，主要是学习FormBuiler，ReportBuiler等的应用，如果是做相关的二次开发需要学习掌握。书籍比较少，只能看附带的一些文档，和相关的论坛。功能层面也包括好几层：首先是系统的架构和配置，然后是基本的Oracle功能，最后是业务层，即企业的业务流程。要想学好，需要从业务和功能两方面入手，如果你不是管理学相关背景或者有业务部门工作经验，你需要先学一些ERP的基本原理和流程，OracleEBS相关的书是相当少，SAP的书比较多，不过原理大致差不多。
应交税费--应交增值税，二级科目可以设置进项税额，销项税额，进项转出，等，结转时有个应交税费---未交增值税 ，一般账务处理：1、购进商品时，借：原材料/库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/库存现金/银行库存 2、销售商品时，借：银行存款/应收账款/库存现金/应收票据等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-（销项税额） 3、如果发生材料管理损失，借：待处理财产损益 贷：原材料/库存商品 应交税费-应交增值税（进项转出） 4.月底结转应交增值税 借 应交税费-应交增值税{销项-（进项-进项转出的）} 贷 应交税费--未交增值税 次月初缴纳增值税后：分录借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
开具红字无非发生以下几种情形:1、原票作废，现在重开。2、对方退货或者折让、折扣。所以，要根据红字冲的原票来进行账务处理。如果已经记入销售收入结转成本，那么:需要冲减原记账凭证，重新入账。开具红字以后，根据红字来填制冲减原记账凭证。红字冲销销售分录后，如果已经结转成本，也应同时冲销成本分录。
因为，增值税应纳税额=销项税-进项税。进项税的增加，就说明能够抵扣的增值税增加，增值税的应纳税额减少，所以在借方，表示负债的减少。一般买进资产，取得增值税专用发票或者海关的发票都可以做进项税抵扣，然后可以记在应纳税费——应缴增值税——进项税额中，在借方。
是可以抵扣的. 增值税计入待抵税款. 关税计和下脚料的成本里面. 在九十日之内.进行认证.认证了就可以抵扣了.
单位购买的日用品记入管理费用—福利费； 福利费不需要计提的，但不要超过工资总额的14%。 福利费是企业按照工资总额的14%提取，主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费,职工因公负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，职工浴室，理发室，幼儿园，托儿所人员的工资的费用。 管理费用(Management Fee/Management Fees/Managing Costs)是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资和福利费、公司一级折旧费、修理费、技术转让费、无形资产和递延资产摊销费及其他管理费用（办公费、差旅费、劳保费、土地使用税等）。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。
公司自产的货品送礼，应视同销售交税， 借：管理费用——业务招待费 贷：应交税金——销项增值税 主营业务收入 外购礼品送礼，记 借：管理费用——业务招待费 贷：现金或银行存款
一般来说，税费需要计提的，通过应交税费科目核算;但印花税在发生时即需要缴纳，所以不通过应交税费科目核算，发生时直接进入管理费用科目。
赠送或自用销售产品，在税务上要视同销售处理分录：借：销售费用贷：应交税费-增值税-销项（要用正常销售价格乘数量再乘税率计算）贷：库存商品（成本价）
如果直接用于施工的劳保用品，计入“工程施工”科目。如果不是直接用于施工的，计入“管理费用--劳保费”科目。
依新的会计准则的规定，存货的仓储费要直接计入期间费用的，除生产阶段必须的仓储费计入存货成本的以外，直接计入期间费用。
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