C公司， 借：银行存款（或者，应收账款-B公司） 贷：主营业务收入 同时结转成本。 --------------------------- 这种流程设计有很大的税务风险，不宜采用，哪怕B公司是A公司的上级单位（集团公司）。 还是保证资金流向和发票开具方向保持一致的稳妥，同时，这样操作不会因为B公司对A公司开具增值税发票而产生税负（不作价格加成的情况下），因为，B公司同时也会从C公司收到进项发票。 ---------------------------- 如果非此流程不可，税局方面，首先一点，他会认为B公司的收益点不清，也就是说，你为什么要做这个没有收益的业务，B公司就得提供类似行业准入，集团管理规定，三方合同等文件。 如果B公司本身就不是增值税一般纳税人，在没有其他切实有力的证据理由的支持下，税局很容易认为，这种模式是在有意识逃避纳税义务。
工伤保险制度是为保障职工在生产工作中因工负伤获得医疗救治和经济补偿等待遇而设立的。职工工伤医疗待遇仅是指治疗工伤范围内的伤病，因工伤造成脊椎骨折，手术中使用导航系统，实施脊柱椎弓根螺钉固定手术，如果是由于当地的医疗水平不行，必须要实施的，就应该报销，如果是伤者或家属自己为了提高治疗效果，要求做的，就不可以报销 这个你们还是和治疗的医院以及当地的社保机构沟通吧
外贸公司的报关代理费进行会计处理如下:
我的感觉是会计工作需要实践.有了理论知识后,结合实际工作你会进步很快. 同意楼上的说法.
1、你做的分录是正确的。 2、用车辆抵债，双方要签订抵债协议，并且，车辆要过户。根据抵债协议和车辆过户手续入账。
以下面几个事项进行举例： 1.第一年年终‚应收款项余额为300000元. 2.第二年6月‚确认坏账大明厂18000元‚建材厂3000元. 3.第二年年终‚应收款项余额400000元. 4.第三年9月‚收回大明厂18000元坏账损失. 5.第三年年终‚应收款项余额450000元. 第一年: 借：资产减值损失 (300000*5%)15000 贷：坏账准备 15000 第二年6月： 借：坏账准备 (18000+3000)21000 贷：应收账款 21000 第二年末： 借：资产减值损失 (400000*5%-15000+21000)26000 贷：坏账准备 26000 第三年9月： 借：应收账款 18000 贷：坏账准备 18000 借：银行存款 18000 贷：应收账款 18000 第三年末： 450000*5%-15000+21000-26000-18000=-15500 借：坏帐准备 15500 贷：资产减值损失 15500 (1)的情况是在"坏帐准备"帐户的无余额 ‚ (2)确认发生坏帐 (3)计提时要依据"坏帐准备"帐面余额和"应收张款"帐面计算应提数(也可以理解调整"坏帐准备"张面余额) (4)收回已例支的坏帐 ‚注意"坏帐准备"张面余额发生变化 (5)在"坏帐准备"帐户有余额的情况计提坏帐准备金‚ 坏账准备的会计处理 企业应设置“坏账准备”会计科目对坏账准备进行核算与账务处理。 “坏账准备”科目核算企业提取的坏账准备。 企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备。 企业只能采用备抵法核算坏账损失。 计提坏账准备的方法由企业自行确定。企业应当列出目录，具体注明计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例，按照管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准，并且按照法律、行政法规的规定报有关各方备案，并备置于公司所在地，以供投资者查阅。坏账准备提取方法一经确定，不得随意变更。如需变更，仍然应按上述程序，经批准后报送有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。 企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外(如债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及应收款项逾期三年以上)，下列各种情况一般不能全额计提坏账准备： (1)当年发生的应收款项。 (2)计划对应收款项进行重组。 (3)与关联方发生的应收款项。 (4)其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。 企业的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。 企业对于不能收回的应收款项应当查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)办公会或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 坏账准备可按以下公式计算： 当期应提取的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金额-“坏账准备”科目的贷方余额 当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于“坏账准备”科目的贷方余额，应按其差额提取坏账准备;如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额小于“坏账准备”科目的贷方余额，应按其差额冲减己计提的坏账准备;如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额为零，应将“坏账准备”科目的余额全部冲回。 企业提取坏账准备时，借记“管理费用——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取;应提数小于账面余额的差额，借记“坏账准备”科目，贷记“管理费用——计提的坏账准备”科目。 企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。 已确认并冲销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记“坏账准备”科目;同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。 “坏账准备”科目期末贷方余额，反映企业已提取的坏账准备。 (1)提取坏账准备，其会计分录为： 借：管理费用——计提的坏账准备 贷：坏账准备 应提数小于坏账准备账面余额的差额，其会计分录为： 借：坏账准备 贷：管理费用——计提的坏账准备 (2)对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，其会计分录为： 借：坏账准备 贷：应收账款 其他应收款 (3)已确认并冲销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，其会计分录为： 借：应收账款 其他应收款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款 其他应收款
借：应付薪酬福利 -工资-18120.00 贷：库存现金-18120.00
工资总额中如果都是工人工资，则120000*14%=16800借：生产成本16800 贷：应付职工薪酬-职工福利费16800###您好,会计学堂李老师为您解答借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
看是不是上月社保还是当月社保! 上月社保上月已交,交时做的其他应收款,本月工资扣款中做其他应收款冲回, 本月社保先交时做的其他应收款,发放工资时做其他应收款冲回. 先发工资后交社保发工资时做其他应付款交社保时做冲回其他应付款)
A C D 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得的价款的差额，不应当计入营业外收入 ．
1、签订一份股权转让协议，法人变更协议，到工商局进行变更。 2、原价转让，根据股权转让协议入账，会计分录 借：实收资本--旧股东 贷：实收资本--新股东 注：转让款可以不通过账面体现，直接给出让方。 3、其他会计账面数据不变，继续沿用旧账就行了。
原料成本 借：生产成本 贷：原材料－秸杆 辅助材料费用 借：生产成本 贷：现金等 人工费用 借：生产成本 贷：现金或应付工资 完工结转 借：库存商品－固化燃料 贷：生产成本
1、公司参加博览会的展位服务费应计入营业费用科目。 2、运输中的长短装（应该就是指运输途中的合理损耗）应该计入存货（购进货物）的成本中。
如果是正式运营，且货架柜子价值较大，入固定资产 盆栽入费用科目就好
《劳动合同法》第58条第1款规定，劳务派遣单位是 本法所称用人单位，应当履行用人单位对劳动者的义务。劳务派 遣单位与被派遣劳动者订立的劳动合同，除应当载明本法第17 条规定的事项外，还应当载明被派遣劳动者的用工单位以及派遣 期限、工作岗位等情况。 第59条规定，劳务派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务 派遣形式用工的单位（以下称用工单位）订立劳务派遣协议。 劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量、派遣期限、劳动报 酬和社会保险费的数额与支付方式以及违反协议的责任。 用工单位应当根据工作岗位的实际需要与劳务派遣单位确定 派遣期限，不得将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣 协议。 第62条第1项规定，用工单位应当履行下列义务： 执行国家劳动标准，提供相应的劳动条件和劳动保护。 《工伤保险条例》第2条第2款规定，中华人民共和国境内 的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师 事务所、会计师事务所等组织的职工和个体工商户的雇工，均有 依照本条例的规定享受工伤保险待遇的权利。 根据上述规定，劳务派遣人员与劳务派遣单位签订劳动合 同，劳务派遣单位应按相关规定给予派遣人员工伤待遇。劳务派 遣人员受派到贵公司工作，贵公司作为实际用工单位，应为劳动 者提供相应的劳动条件和劳动保护。贵公司应对劳务派遣者的工伤承担连带责任。 贵公司按规定应支付给劳务派遣人员的工伤赔偿，属于非常 损失，应记入“营业外支出”科目。会计分录如下： 借：营业外支出 贷：银行存款
在年度的会计报表中，本月或本期数这列是上年的数据，累计数这列是当年的数据，至于上年的利润，有些是空的，体现在未分配利润这列中，有些是单独列出来的。
好像不对吧！ 计提工资时：借：管理费用-工资 贷：应付工资 发放工资时：借：应付工资 贷：现金 其他应付款-个人承担部分 交纳保险费：借：管理费用-社保 其他应付款-个人承担部分 贷：银行存款
企业计提的存货跌价准备，假如发生了销售、债务重组、非货币性交易等情况，应该同时结转已计提的存货跌价准备。结转存货跌价准备的会计分录： 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本 当初计提的存货跌价准备已经体现在利润表中，但因工程完工时并未实际发生这项损失，为了反映真实的会计数据，需要以冲减主营业务成本的方式转回。实际上相当于营业收入增加。
计件工资是生产一个产品分好几个工序，依照一定的比例给每个工序定价，工人做货时做几道工序，做多少数量，依据这算出的工资就是计件工资。
出售应收账款企业的处理比较简单,但对购买该项资产的企业来说如何进行会计处理,
1、7月12日 收贷款 2180000 借：现金（你问的是现金日记账，其实这里应该是银行存款才对） 贷：短期借款 2、7月16日借给张三石业公司 2000000 借：其他应收款-张三石业公司（不能列短期借款） 贷：现金 3、7月21日付利息 44800 借：财务费用（限于付银行的贷款利息） 贷：现金 4、付7月份利息 4171.07 借：财务费用（限于付银行的贷款利息） 贷：现金 5、7月30日借给晋源公司 131028.93： 借：其他应收款- 晋源公司（不能列短期借款） 贷：现金 6、8.19 收张三石业公司7.16-8.16利息 38000， 借：现金 贷：其他收入-利息收入 注：以上的利息收入和利息支出，要看你公司是对银行还是对你的债务人而异。
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