退货发生，我是销售方红字发票该如何开具
作为销货方，在购货方发生退货时，如果购货方不打红字申请，
那只能销搜索货方申请了，关键是对方未抵扣过。
经税局批准后开具。
1、 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 2、 如果购货方没有认证增值税专用发票，可以按照：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核...全部
作为销货方，在购货方发生退货时，如果购货方不打红字申请，
那只能销搜索货方申请了，关键是对方未抵扣过。
经税局批准后开具。
1、 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2、 如果购货方没有认证增值税专用发票，可以按照：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。 如果购买方已经认证专用发票，发生退货必须由购买方申请红字发票，购买方必须做进项税额转出。
开具只要进入增值税开票系统，在发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开/进入发票界面点击“负数”按钮/选择直接开具，按要求填写对应的通知单编号，按要求填写相应的正数发票代码、号码，系统会弹出相应的正数发票代码、号码和数据，确认就可以开具红字发票了。
通知单上是有发票代码、号码的。
有几份通知单就开几张增值税专用发票。收起
