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每次发工资,借:应付工资35000 贷:其它应收款 --个人社保 2000 应交税金--个税100 银行存款 32900 提工资:借管理费用35000 贷:应付工资35000 我个人认为,管理费用不应是这多,只是32900实发数就对,但应付工资科目最后要平才对,请问怎么样才能做到,又平科目又不是35000?

    每月支付的社保金和个人所得税应由个人去交纳,只不过是单位实行代扣代缴。单位发放给你的工资是35000元,那么应列入管理费用也是35000元。
     应付工资科目平衡分录: 计提时:借管理费用--工资 35000 贷应付工资 35000 转代交社保:借应付工资--社保金 2...全部

    每月支付的社保金和个人所得税应由个人去交纳,只不过是单位实行代扣代缴。单位发放给你的工资是35000元,那么应列入管理费用也是35000元。
     应付工资科目平衡分录: 计提时:借管理费用--工资 35000 贷应付工资 35000 转代交社保:借应付工资--社保金 2000 贷其他应收款(社保金)2000 转代交税:借应付工资(应交个税)100 贷应交税金(应交个税)100 支付工资:借应付工资 32900 贷现金 32900 支付社保金:借其他应收款 2000 贷:银行存款 2000 支付税金:借应交税金--应交个税 100 贷:银行存款 100 这样分解应该明白了全过程。收起

2018-05-24 12:34:01
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应该按35000列进管理费用。 实发金额,是扣减了应扣项目的。 扣减的费用,是你替员工代扣代交的,并不是你的收入,所以不能冲减工资总额的。如果没有这些扣减项目,你想想,管理费用是不是列支350...全部

应该按35000列进管理费用。 实发金额,是扣减了应扣项目的。 扣减的费用,是你替员工代扣代交的,并不是你的收入,所以不能冲减工资总额的。如果没有这些扣减项目,你想想,管理费用是不是列支35000呢? 收起

2018-05-24 14:01:01
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管理费用中还包括单位支付的社保,所以肯定是大于32900的. .

管理费用中还包括单位支付的社保,所以肯定是大于32900的. . 收起

2018-05-24 13:13:01
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