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每次发工资,借:应付工资35000 贷:其它应收款 --个人社保 2000 应交税金--个税100 银行存款 32900 提工资:借管理费用35000 贷:应付工资35000 我个人认为,管理费用不应是这多,只是32900实发数就对,但应付工资科目最后要平才对,请问怎么样才能做到,又平科目又不是35000?
每月支付的社保金和个人所得税应由个人去交纳，只不过是单位实行代扣代缴。单位发放给你的工资是35000元，那么应列入管理费用也是35000元。
应付工资科目平衡分录：
计提时：借管理费用--工资 35000
贷应付工资 35000
转代交社保：借应付工资--社保金 2...全部
每月支付的社保金和个人所得税应由个人去交纳，只不过是单位实行代扣代缴。单位发放给你的工资是35000元，那么应列入管理费用也是35000元。
应付工资科目平衡分录：
计提时：借管理费用--工资 35000
贷应付工资 35000
转代交社保：借应付工资--社保金 2000
贷其他应收款（社保金）2000
转代交税：借应付工资（应交个税）100
贷应交税金（应交个税）100
支付工资：借应付工资 32900
贷现金 32900
支付社保金：借其他应收款 2000
贷：银行存款 2000
支付税金：借应交税金--应交个税 100
贷：银行存款 100
这样分解应该明白了全过程。收起
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