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1、某公司2010年末分配利润是4980.81 2011年末分配利润是-11798.04 2012年末分配利润是3712.98。以上三年末分配利润从末结转过，求结转的分录。 2、上述公司在2012年初建立用友电脑账。初始数据全部取自于2011年12月资产负债表里的数（即末分配利润初始数据是-11798.04).现在用电脑记账做结转末分配利润的分录，怎么做。
1、2010年--2012年未分配利润是 -3104。25元，可以继续挂账，不做分配结转分录。
2、“利润分配--未分配利润”科目，可以有余额，如果是借方余额，继续挂账，不做结转分录。
如果是贷方余额，可以进行利润分配。你单位未分配利润账户是负数（借方）余额，不用做结转分录。
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1、2010年--2012年未分配利润是 -3104。25元，可以继续挂账，不做分配结转分录。
2、“利润分配--未分配利润”科目，可以有余额，如果是借方余额，继续挂账，不做结转分录。
如果是贷方余额，可以进行利润分配。你单位未分配利润账户是负数（借方）余额，不用做结转分录。
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2013-01-30 15:37 补充问题
我试了一下，把结转利润的分录删掉了，可是电脑账里本年利润是贷方20516。
23,末分配利润是借方16803。 25元啊。这些数是怎么来的啊。
1、年末，本年利润科目余额要结转到“利润分配--未分配利润”科目中。
2、“利润分配--未分配利润”科目，如果有贷方余额，可以进行分配结转；如果是借方余额，不做分配。
3、2012年初建立用友电脑账，初始数据应该按照2011年年末总账、明细账上的会计科目借方（或贷）余额录入。 因此，“利润分配--未分配利润”初始数据应该是：借方6817。
23（4980。81-11798。04 ）。
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