35万个问题
49万个问题
具体可以做如下处理： 1、收到对方95%的货款时 借：银行存款（或现金） 贷：预收帐款 2、开具全额发票时 借：预收帐款 贷：递延收益 贷：应交税金--增值税（销项税额） 3、发出商品时（可能不是全部发出，按发货比例结转） 借：递延收益 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
1、冲销退货收入 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税 （红字） 2、冲销退货销售成本 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品 （红字）
1）如果发生销货退回，但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》 （2）如果因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》。 收到《开具通知单》开红字发票后，作原分录的相反分录即可。防伪税控系统自动冲回原销项税，不存在什么申请退税的问题。
一般情况下绝大多数都是，开具增值税发票必须是先收到货款或者确认对方要付款呀。 当然，开发票跟应做收入没有必然关系，但是先发货则必须做收入 申报纳税。因为增值税暂行条例规定了销售收入确认是收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，具体有很多规定。
朋友,退回后作废,重新开具. 朋友,不需要进行账务处理,只是需要将重新开具的发票的计账联附到上月凭证后面就可以了,然后将作废的发票计账联抽回就可以了,这是,最简单的办法. 还有一种方法,就是将上月的凭证用红字冲回,然后根据重新开具的发票的计账联进行正确的账务处理.这一种方法正规!!
新会计的方法是合理避税的方法，折扣后本来就没有收入，还要缴纳营业税。你的方法是遵循“赠送视同销售”，都没有错。但是推荐新会计的方法，毕竟是营业场所，不是过于企业。笑望采纳，谢谢！###借： 现金 19450 销售折扣与折让350 贷： 主营业务收入-主收 19800###两个都没错，只是一个在主营的折扣反映，而另一个是在营业费用的折扣反映；如果业务量少的话，可在营业费用中的折扣，但如果是业务量在不断地扩大的话，就应该在主营的折扣中反映比较合适了，这样比较直接地看到主营的折扣有多少，便于统计。
开票就要做收入和税金，如果本月有无票收入，可以减少相应金额的无票收入金额，申报表也一样处理。如果本月没有无票收入，那么需要和税局沟通，说明是补开上月的收入发票，不过贵公司没有按照发票的开具要求开票，可能会受到处罚。建议以后发生业务及时开票，以免后续的事情比较麻烦。
<br/><p>借：原材料（或库存商品）1.17<br/>应缴税扩费---应缴增值税--进项税额.<br/>贷：银行存款 用实际税率替换<br/><br/>
发票金额不超过当然费用就以发票金额入账计入费用
根据退回的货物借记库存商品贷记主营业务成本，然后开具红字发票（销货退回），记作借应收账款（红字）贷记营业收入（红字）应缴税费-增值税-销项税额（红字）
一、确认销售收入 二、看购货方付款还是未付款 三、运费是代垫还是购货方直接付款，销货方提供运输服务
应该包含开票的收入，不开票的应该是根据公司的具体条例吧。
工程结算金额是由工程统计报量人员报给你的数。不需要你自己确认完工百分比，说白了就是完工产值。业主会在每期计量后 按90%支付给你们，
财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。 对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理 借：应税税金-未交增值税 贷：银行存款
两种处理方法： 1、预收账款（应收账款）有贷方余额的，找出一家可能不需要开发票的，做收入处理 借：预收账款 1170 贷：收入 1000 应交税金 170 2、补记一笔现金收入 借：现金1170 贷：收入 1000 应交税金 170
借:主营业务额税金及附加贷:应交税金---营业税(发票金额*5%)---城建税(营业税*7)其他应交款---教育附加(营业税*3%)----地方教育附加(营业税*2%)
一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。既然你没有开具增值税专用发票，那么自然就无需开具红字发票了。
1、销售收入的确定=售价×(1-r%商业折扣)÷1.172、销售完成,发出商品时的账务处理;借:发出商品贷:库存商品3、客户确认收货,收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理;①涉及发货快递费的处理:计入“主营业务收入-运费”借:其他货币资金-支付宝账户存款贷:主营业务收入-商品主营业务收入-运费应交税费-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本贷:发出商品②支付给快递公司的快递费;借:主营业务成本-运费贷:库存现金(银行存款)
可以，不开票的收入可以无票收入入账，你没有少计税金不会有问题的。如果是对方索要发票，而你暂时无法开具，可以和税局沟通，是否可以代开。
开具增值税发票没有发货也要作收入纳税申报。
一般确认收入需要开具发票
如果下月实际是有不开票的收入，你可以自己抵减，如果没有你还是无法较少收入、税金，毕竟你是为了应付税局自行填写的，不是税局专管员要求你填写的，如果是专管员要求你必须虚假填报实际没有的未开票收入，你可以要求以后抵减。
把以前已经计提的红字冲回，然后再按开具的发票数额重新做账。
答:1、保险公司直接定损赔付的，通过往来处理，支付时不需要发票。<br/> 借:银行存款<br/> 贷:其他应付款--保险赔付<br/> 借:其他应付款--保险理赔<br/> 贷:银行存款<br/> 2、如果财产先维修后获赔付的，分两种情况:<br/> 第一种情况，受损时即能确定赔付金额。发生修理支付时，<br/> 借:其他应收款<br/> 贷:银行存款<br/> 收到赔付款时，<br/> 借:银行存款<br/> 贷:其他应收款<br/> 第二种情况，受损时不能确定赔付金额。发生修理支付时，<br/> 借:管理费用<br/> 贷:银行存款<br/> 收到赔付款时，<br/> 借:银行存款<br/> 贷:营业外收入<br/> 3、《发票管理办法》第三条规定，本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。<br/> 保险赔付，不属于开具发票的经营活动行为，给对方出具收据即可。.
公司销售产品不开具发票的话，就是为了避税了。那就是税方面的分录作调整。
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