60万个问题
57万个问题
在其他业务收入科目列支,计缴营业税。
借:库存商品(负数) 贷:应付帐款(负数)
第一次临时预订 借:固定资产 - 临时 贷:银行存款 根据暂定金额折旧月,当发票调整后的成本之间的差异,折旧不作调整。 希望能帮到你!
你开出通知单,说明你此张发票还没有认证,对方才能开红字发票,你前一张发票不用做帐,如你已认证,对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方,你原来此发票做的什么科目,现在就用什么科目冲回,等对方再开出正常的发票你再做帐。</p>或你现在把前一张发票退给对方,让对方快点开出对的发票,你用对的发票做帐也行。</p>
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后 建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<br/><b
<p>《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》(国税发〔2002〕9号)第十五条规定,金融经纪业务和其他金融业务(中间业务)营业额为手续费(佣金)类的全部收入包括价外收取的代垫、代收代付费用(如邮电费、工本费)加价等,从中不得作任何扣除。<br/><br/> 根据上述规定,贵行向支付宝公司收取的额外交易手续费应计入营业额,计缴营业税。<br/><br/> 《财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第一条规定,企业在销售商品(产品)和提供服务过程中向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,不征收个人所得税:<br/><br/> 3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。<br/><br/> 因此,贵行向持卡人在淘宝购物优惠回馈,属于鼓励持卡人用贵行卡进行淘宝购物的优惠。持卡人取得该优惠的条件是刷贵行卡淘宝消费达到一定条件。因此,持卡人取得的集分宝或者红包不需缴纳个人所得税,贵行不需扣缴个人所得税。<br/></p><br/>
计入 成本里面 吧 !贷 现金 或者银行存款
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。 1.收到红字票 借:原材料(红字) 借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付帐款(红字) 2.收到正确的发票 借:原材料 借:应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:应付帐款
新税法规定:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制原则,属于当期的收入和费用不论款项是否收付均作当期收入和费用,不属于当期的收入和费用,即使款项已在当期收付,均不作为当期的收入和费用。 收到上期发票,只有在自有资金列支,(1、在营业外支出年底作纳税调整,2、利润分配—未分配利润,3、任意盈余公积。)如果钱未付,叫他重新开票,像旅差费,可以拖到下一年度一、二月份做账。
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后害丹愤柑莅纺缝尸俯建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<
固定资产如果已经安装并使用了,可以暂估价入账,等发票到后,如果有差异,调整资产原值,如果差异较小,折旧不用调整,如果差异较大(超过原值的10%),就要调整折旧额了. 如果资产还未使用,建议暂不入账,因为固定资产不像存货,一旦调整要用追溯调整法,涉及期初金额也要一并调整,比较麻烦.
两种方式入账:1、未认证时,发票入账借:原材料应交税金—应交增值税(待抵扣税额)贷:银行存款待下月抵扣后,将应交税金—应交增值税(待抵扣税额)转入应交税金—应交增值税(进项税额)借:应交税金—应交增值税(进项税额)贷:应交税金—应交增值税(待抵扣税额)2、按发票金额做预估借:库存商品(原材料)—预估贷:银行存款下月认证后按发票入账,再红字冲正上月的预估借:库存商品(或原材料)应交税金—应交增值税(进项税额)贷:银行存款借:原材料—预估红字贷:银行存款红字
收到无法认证的发票,进项税额计入相关资产成本、费用,账务处理为:借:管理费用等贷:银行存款认证的流程:1、电脑联网,扫描仪正常连接运行。2、打开相关“网上认证程序”,找到相关“网上认证采集模块”,执行“发票扫描录入”,将需要认证的增值税专用发票抵扣联,逐一放置扫描仪中扫描采集;3、每批次扫描采集完后,执行程序界面上的“保存”,通过“网上认证程序”中“信息发送”按钮发送上传到国税机关,待反馈信息,及时获取成功信息后,则通过认证;不符者,仔细校对再执行上述步聚(也可通过手工录入校正);至此“网上认证”完成。
收到无法认证的发票,进项税额计入相关资产成本、费用,账务处理为:借:管理费用等贷:银行存款认证的流程:1、电脑联网,扫描仪正常连接运行。2、打开相关“网上认证程序”,找到相关“网上认证采集模块”,执行“发票扫描录入”,将需要认证的增值税专用发票抵扣联,逐一放置扫描仪中扫描采集
看是什么发票,如果是材料票,就要暂估, 借:应付账款---暂估应付款(金额是不含税的) 贷:原材料 次月认证时候:先做冲估价 (和当月的暂估一样的凭证,不过是红字凭证) 然后再做发票的凭证。 如果是费用(比如说修理费什么的) 可以不予会计处理。等发票认证时候再进行处理。
如果要是没有认证的话就是不能做进项税的,直接做相应的费用或者成本的
公司收到了一张增值税普通发票是不能抵扣的,如果是经营的商品就计入库存商品成本;如果是购买办公用品等就计入相关费用科目。 普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的,即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外,所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票,多为普通手撕发票。
第一次临时预订 借:固定资产 - 临时 贷:银行存款 根据暂定金额折旧月,当发票调整后的成本之间的差异,折旧不作调整
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后害丹愤柑莅纺缝尸俯建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<br/><br
若购买材料,材料先到,发票未到,应先做暂估入库处理:<br/>借 原材料 (这里不包含进项税额)<br/> 贷 应付账款-暂估应付账款<br/>等到发票到了的时候冲回暂估,再按正常入库:<br/>借 应付账款-暂估应付账款<br/> 贷 原材料<br/>借 原材料 <br/>应交税费-应交增值税-进项税额<br/> 贷 应付账款等
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