70万个问题
7万个问题
先摸底，理清公司架构，经营项目等
只要认真细致负责，勤学上进就可以做好一个会计人员，会计可以通过自己努力，自考，在职称上自由晋升。会计员-助理会计师，会计师，高级会计师，注册会计师。
财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 . 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报 2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。 7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金， 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存25年 抄、报税流程： 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 抄报税操作 应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1、抄税： 一、用户抄报税流程 抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 A、抄税起始日正常抄税处理； 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功 B、重复抄上月旧税： 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功 C、金税卡状态查询 进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。 其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。 再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。 最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。 一般企业的核算及期末结转流程和分录： 1、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 2、发生的工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 支付时 借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 3、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 4、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 5、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 6、结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—应交营业税 应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他应交款—应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税金—应交营业税 应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他应交款—应交地方教育费附加 贷：银行存款 8、结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 9、结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 10、结转本月利润 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 利润分配—未分配利润 （若亏损，做借方）
其实，你也够幸运的了，我也是一个新手会计，可我好想一份会计的工作，哪怕他不给工资啊。因为现在所需要的是经验~~~~
1、先将票据整理、归类，然后，按照票据内容编制凭证。 2、会计分录 (1) 购入原材料，用于生产的 借：原材料 贷：现金 （2）办公用品的 借：管理费用--办公费 贷：现金 （3）支付房租租金费用 借：管理费用--租赁费 贷：现金 （4）交房租压金 借：其他应收款--押金 贷：现金 （5）购固定资产 借：固定资产 贷：现金
五金厂的账还比较好做，算成本的时候，是一次投入原料的，所以在算成品和半成品时只要把工时分开就是了。 批量生产的比较多吧！个别产品的特别尺寸的比较少，不过也要因厂而异的。 你去“江平会计培训中心”咨询一下吧，他们有实账培训的，你可以根据自己的情况让老师定一下课程。简单的账让他们收费低点，看情况啦。
开帐 对照会计科目表，各个明细账总账都要开，看清是数量金额式还是三栏式还是多栏式。 弄一本总账一本明细账。活页的比较好操作。手工开账的话页数多比较麻烦…… 一般来说先把常用的开了，别的用到了可以再加。 每页一个明细科目，顺着排起来就行了。 一、资产类 11001库存现金 21002银行存款 31003存放中央银行款项(银行专用新增) 41011存放同业银行专用新增 51012其他货币资金 41101短期投资(分拆) 51102短期投资跌价准备(更名) 61021结算备付金(证券专用新增) 71031存出保证金(金融共用新增) 81101交易性金融资产(新增) 91111买入返售金融资产 101121应收票据 111122应收账款 121123预付账款 131131应收股利 141132应收利息 151201应收代位追偿款(保险专用新增) 161211应收分保账款(保险专用新增) 171212应收分保合同准备金 181221其他应收款 191231坏账准备 1261委托代销商品 131161应收补贴款 201301贴现资产(银行专用新增) 211302拆出资金(新增) 221303贷款(银行和保险共用新增) 231304贷款损失准备(银行和保险共用新增) 241311代理兑付证券(银行和证券共用新增) 251321代理业务资产(新增) 261401材料采购(更名) 271402在途物资(新增) 281403原材料 291404材料成本差异 301405库存商品 311406发出商品(新增) 321407商品进销差价 331408委托加工物资 341411周转材料(新增) 1412包装物及低值易耗品 351421消耗性生物资产 361431贵金属 371441抵债资产(金融共用新增) 381451损余物资(保险专用新增) 391461融资租赁资产(租赁专用新增) 401471存货跌价准备 411501持有至到期投资(新增) 421502持有至到期投资减值准备(新增) 431503可供出售金融资产(新增) 441511长期股权投资 291402长期债权投资(更名) 451512长期股权投资减值准备 461521投资性房地产(新增) 471531长期应收款(新增) 481532未实现融资收益(新增) 491541存出资本保证金(新增) 501601固定资产 511602累计折旧 521603固定资产减值准备 531604在建工程 541605工程物资 551606固定资产清理 561611未担保余值(租赁专用新增) 571621生产性生物资产(农业专用新增) 581622生产性生物资产累计折旧(农业专用新增) 591623公益性生物资产(农业专用新增) 601631油气资产(石油天然气开采专用新增) 611632累计折耗(石油天然气开采专用新增) 621701无形资产 631702累计摊销(新增) 641703无形资产减值准备 651711商誉(新增) 411815未确认融资费用(变更类别) 661801长期待摊费用 671811递延所得税资产(新增) 681821独立账户资产(保险专用新增) 691901待处理财产损溢 二、负债类 702001短期借款 712002存入保证金(金融共用新增) 722003拆入资金(金融共用新增) 732004向中央银行借款(银行专用新增) 742011吸收存款(银行专用新增) 752012同业存放(银行专用新增) 762021贴现负债(银行专用新增) 772101交易性金融负债(新增) 782111卖出回购金融资产款金(融共用新增) 792201应付票据 802202应付账款 812203预收账款 822211应付职工薪酬 502153应付福利费(合并) 832221应交税费(合并) 532176其他应交款(合并) 842231应付利息(新增) 852232应付股利 862241其他应付款 872251应付保单红利(保险专用新增) 882261应付分保账款(保险专用新增) 892311代理买卖证券款(证券专用新增) 902312代理承销证券款(证券和银行共用新增) 912313代理兑付证券款(证券和银行共用新增) 922314代理业务负债(新增) 932401递延收益(新增) 942501长期借款 952502应付债券 962601未到期责任准备金(保险专用新增) 972602保险责任准备金(保险专用新增) 982611保户储金(保险专用新增) 992621独立账户负债(保险专用新增) 1002701长期应付款 1012702未确认融资费用(变更类别) 1022711专项应付款 1032801预计负债 1042901递延所得税负债(更名) 三、共同类 1053001清算资金往来(银行专用新增) 1063002货币兑换(金融共用新增) 1073101衍生工具(新增) 1083201套期工具(新增) 1093202被套期项目(新增) 四、所有者权益类 1104001实收资本 1114002资本公积 1124101盈余公积 1134102一般风险准备(金融共用新增) 1144103本年利润 1154104利润分配 1164201库存股(新增) 五、成本类 1175001生产成本 1185101制造费用 1195201劳务成本 1205301研发支出(新增) 1215401工程施工(建造承包商专用新增) 1225402工程结算(建造承包商专用新增) 1235403机械作业(建造承包商专用新增) 六、损益类 1246001主营业务收入 1256011利息收入(金融共用新增) 1266021手续费及佣金收入(金融共用新增) 1276031保费收入(保险专用新增) 1286041租赁收入(租赁专用新增) 1296051其他业务收入 1306061汇兑损益(金融专用新增) 1316101公允价值变动损益(新增) 1326111投资收益 1336201摊回保险责任准备金(保险专用新增) 1346202摊回赔付支出(保险专用新增) 1356203摊回分保费用(保险专用新增) 1366301营业外收入 1376401主营业务成本 1386402其他业务支出 1396403营业税金及附加 1406411利息支出(金融共用新增) 1416421手续费及佣金支出(金融共用新增) 1426501提取未到期责任准备金(保险专用新增) 1436502提取保险责任准备金(保险专用新增) 1446511赔付支出(保险专用新增) 1456521保户红利支出(保险专用新增) 1466531退保金(保险专用新增) 1476541分出保费(保险专用新增) 1486542分保费用(保险专用新增) 1496601销售费用(更名) 1506602管理费用 1516603财务费用 1526604勘探费用(新增) 1536701资产减值损失(新增) 1546711营业外支出 1556801所得税费用(更名) 1566901以前年度损益调整
正常应该有老会计带###新公司建账： 总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐 （按科目汇总表） 银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿 现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿 明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐 管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。多栏明细帐 营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。多栏明细帐 财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。多栏明细帐 固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐 应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐 应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）
1、比如加速药水可以递增吗？ 可以递增，但最多只能加到3600秒。 2、有什么办法可以加快正义值提高。 楼上说的很清楚，古鲁丁1是提高正义比较快的地方。 3、有些玩家为什么把正义值先练满，然后降级到新手村呢？ 两种情况，一是洗血，二是2转。
实际上最好的办法是跟师傅学,如果没人带你,你看一下过去的成本资料,如果连以前的资料都没有,只能自己奋斗啦哈 另外你得了解生产工艺过程,这点很重要,成本会计连产品怎么出来的都不知道,成本不过能算得准,也无法向领导提供信息资料;到现场从原料投入,毛坯的产成,半成品的产成到成品及检验包装出货你都得了解,最起码得知道转序过程,产品形态的不同用什么单据,怎样统计,哎,如果头脑中无印象说再多也无益
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先建账，统计一下初始金额。每天记账。
买点书看看，每天记账，一个月核对一次什么的
对于一个新手来说，往往认为网站优化，也就是SEO很神奇，不知道其中的奥妙，其实只要做到以下几点就基本上可以取得一定的效果。 首先，就是把网站的所有title，alt都写好，不在让太多的东西在新窗口打开，这样用户体验起来很不好。 第二，合理的利用分享工具，现在玩人人、微博的人很多了，也有网站提供了分享代码，我们都可以好好的利用起来。 第三，多加一些外链，外链为皇的口号说明了它的重要性，一个网站相互的交换链接，可以带来不错的用户体验，比如说你看到了一篇文章，有相关的链接就在旁边，可能和我们找的资料很相符，这也是用户体验。 其实说白了，就是站在客户的角度去思考。 或者说，想做好优化，就把自己当成一个客户，自己想要什么自己比较清楚，这样去优化自己的网站得到时候就能做到心里有数了。
报表是根据你的总账上的金额填写的，资产负债表试算要平衡，利润表上的本月和本年数都要填写。这个很简单的，不用怕，先用铅笔写一次，算平了就行。
如果是按帐办税，那就要建全帐目，如是实行定税小企业那你就据收入和开支记流水帐进行管理。话说回来，会计帐目是要提供给有关部门稽查的，要建立收支科目，按开支内容作会计分录，所有开支条据要是经国、地税部门销出的发票，不是正规发票不能入帐，取得的收入要用国、地税提供给企业的发票开具后入帐，并计算税金，按期申报，及时交纳。当然不懂会计，没有会计从业资格证是不能从事会计工作的，加强会计业务学习，做一个合格的会计工作者。
给你提供一份《财务管理制度》范本参考
近期魔物泛滥，并出现了邪恶的练金术士使用禁忌之术炼制宠物。法蓝王国国王鉴于该情况，决定加快从异界召唤勇者的进度。并给予新勇者更强力的装备，以保护国家安全。 任务流程 1:玩家在持有“国民袍、国民衣或修炼者之剑”的情况下，与“士兵乔金(51,79)或士兵亚瑟尔(47,79)”对话，得知“因近期魔物泛滥，并出现了邪恶的练金术士使用禁忌之术炼制宠物，法蓝王国国王决定给予新勇者更强力的装备，以保护国家安全。”但为了证明玩家是勇者，请拿着考核卷轴到冒险者公会，找冒险者贝卡进行基础考核。因法兰最近大修土木，决定直接将玩家传送到冒险者贝卡旁边；（若玩家不同意，可以自行移动到NPC旁） 2:玩家持有考核卷轴时，与贝卡对话，得知法兰城的由来（魔力宝贝的故事背景）。解说完成后，贝卡给予玩家体检卷轴。并让玩家到护士长法妮斯处接受体检； 3:持有体检卷轴与护士长法妮斯对话，可以得到基础医疗教学。教学完成后，法妮斯会让玩家到里谢里雅堡内找士兵（31,85）进行战斗力检验。并给予战力检验卷轴； 4:持有战力检验卷的情况下与士兵交谈，会进入战力考核测验，胜利可得到合格证书。拥有合格证书情况下与NPC交谈，可以得到贩卖道具等攻略介绍； 5:持有合格证书后，再与“士兵乔金(51,79)或士兵亚瑟尔(47,79)”对话，会得到勇者证书； 6:拥有勇者证书的情况下与“士兵乔金(51,79)或士兵亚瑟尔(47,79)”对话，可以得到基础职业介绍，玩家可根据上面的介绍选择职业。选择好后，对NPC说出想就职的职业名称，即可获得该职业就职的推荐信并传送到就职NPC处。
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