50万个问题
80万个问题
月末结账时，货物收到发票未到， 作暂估入账处理 借：库存商品 贷：银行存款或应付账款 下月初：红字冲销暂估入账 借：库存商品（红字） 贷：银行存款或应付账款（红字） 收到发票 借：库存商品 贷：银行存款或应付账款
你单位的业务应该按受托代销商品进行帐务处理： 1.收到受托代销商品： 借：受托代销商品 贷：代销商品款 2.卖出代销商品： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） 3、结转代销商品成本 借：主营业务成本 贷：受托代销商品 借：代销商品款 贷：应付账款--委托企业 4.将货款交给委托方： 借：应付账款--委托企业 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款
一、我用公司的基本户预付了一笔采购款项至销货方的个人账户上面，但是这个款项没有签订合同而且发票不是以销货方的名义开，这样我该怎么入账呢？ 1、只要取得合法的发票，就可以入帐。 2、会计分录 （1）支付预付款时 借：预付账款 贷：银行存款--基本户 （2）取得发票时 借：库存商品 贷：预付账款 （3）也可以在取得发票时作一笔凭证 借：库存商品 贷：银行存款--基本户 二、还有我们是小规模纳税人，购入商品也必须要发票来入账吗？购入库存商品是这样做分录吗？ 1、购入商品必须要发票入账。 2、购入库存商品分录： 借：库存商品 贷：银行存款
借：库存商品 50000 贷：银行存款 30000 应付账款-某公司20000
借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 30000 应付账款 20000
如果是查账征收的话，有些是不合理的。 1、购进材料应购进原料时： 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款或银行存款或现金 2、 还款时： 借：应付账款-- 贷：银行存款 3、 因不清楚你的账务，但如果是收到别人还的借款或是你应收回的付出去的押金之类，那么你这样做就是对的 借：银行存款 贷：其他应收款 4、你这样做的唯一的理由就是别人借你的原料，准备要将来还回来的情况下才可以这样做，如果是销售的话，就必须做到应收账款中，而且销售原材料应计入其他业务收入中 借：应收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 等到结转成本时才可以 借：其他业务成本 贷：原材料
如果你们单位是定额税，可以不要发票， 直接做： 借：库存商品 贷：银行存款 如果不是，必须要有发票 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
<p>购进原材料的会计分录</p><p>发票账单与材料同时到达。简称为“单货同到”。</p><p>会计分录为：</p><p>借：原材料</p><p>应交税费--应交增值税(进项税额)</p><p>贷：银行存款或应付票据等</p><p>发票账单已到、材料未到。简称为“单到货未到”。</p><p>会计分录为：</p><p>借：在途物资</p><p>应交税费--应交增值税(进项税额)</p><p>贷：银行存款或应付票据等</p><p>材料到达、验收入库后：</p><p>借：原材料</p><p>贷：在途物资</p><p>材料已到、发票账单未到。简称为“货到单未到”。</p><p>具体会计分录为：</p><p>借：原材料(暂估价值)</p><p>贷：应付账款——暂估应付账款</p><p>下月初将上笔分录用红字冲回：</p><p>借：原材料(暂估价值)(红字冲销)</p><p>贷：应付账款——暂估应付账款(红字冲销)</p><p>等到发票账单到后，再</p><p>借：原材料</p><p>应交税费——应交增值税(进项税额)</p><p>贷：银行存款或应付票据等</p><p>采用预付货款的方式采购材料。简称为“预付货款方式购货”。</p><p>预付货款时：</p><p>借：预付账款(预付金额)</p><p>贷：银行存款</p><p>收料后：</p><p>借：原材料</p><p>应交税费一应交增值税(进项税额)</p><p>贷：预付账款(实际应付金额)</p><p>补付货款：</p><p>借：预付账款(预付与应付差额)</p><p>贷：银行存款</p><p>退回多付的款项：</p><p>借：银行存款</p><p>贷：预付账款(预付与应付差额)</p>
应该是材料入库在前，增值税专票后到的情况。<br/>当材料已经入库发 票未到时，该企业按合同价先入库走帐，当增值税专票来了后，按票面进项税额从库存商品中冲出。
主要是在“入库”，进入仓库<br/>固定资产，例如房屋，车辆等固定资产，是没有入库的说法的<br/>库存商品更合理
你这个问题貌似没说清楚。。。
1.对!当然要加上借应付税费-应交增值税!2.月内未发出不需结转!3.发出销售收款:借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费-应交增值税;4.月底结转:借主营业务成本,贷库存商品;借主营业务收入,贷本年利润;借本年利润,贷主营业务成本5.如当月要交增值税,则还要提城建税和教育费附加,计入"营业税金及附加",然后再结转到"本年利润"
无论是用于什么，只要入库就应先计入原材料，领用时再根据用途计入有关成本费用。</p>入库时：借：原材料——泡沫板 贷：银行存款</p>###泡沫板如果是原材料借 存货--原材料 贷 现金、银行存款、应付账款###你们是石材行业,泡沫板应该是用来固定或防震用的,可以在购入时直接记入当期费用；如果一次性购入很多，可以分几个月摊销记入费用科目（先记入待摊费用）</p></p></p></p>
1.对!当然要加上借应付税费-应交增值税!2.月内未发出不需结转!3.发出销售收款:借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费-应交增值税;4.月底结转:借主营业务成本,贷库存商品;借主营业务收入,贷本年利润;借本年利润,贷主营业务成本5.如当月要交增值税,则还要提城建税和教育费附加,计入"营业税金及附加",然后再结转到"本年利润"。
产成品入库附入库单,此笔分录应该是借库存商品(产成品是以前的科目)入库单可以只列数量,如果较多的话可单独装订,封皮写明几月份入库单及凭证号(出库单亦同)， 结转成本附上你结转的成本计算表即可; 出库单不用写金额有数量就行,当然如果要写结转销售成本的当然要写成本价,因为不是销售。
两个分录都可以做啊借：银行存款贷：应付账款人家企业借给你钱就可以这么做，基本上也没问题借：应收账款贷：银行存款收回应收账款就是这么做的，完全没问题
借；固定资产等科目 贷；银行存款
应该没有吧，一般库存商品都是结转到营业成本的啊<br/>要是以库存商品来交换什么的啊，银行存款的收入也应该贷记营业收入
1、若退货的货物没有销售出去的： <br/>借：库存商品（红字） <br/>????应交税费－应交增值税（进项税额）（红字） <br/>?贷：应付账款或银行存款（红字） <br/>2、若退货的货物已销售出去的： <br/>A、客户退回已销售的货物： <br/>借：库存商品 <br/>?贷：主营业务成本 <br/>B、退回已销售的货物退还给供应商： <br/>借：库存商品（红字） <br/>????应交税费－应交增值税（进项税额）（红字） <br/>?贷：应付账款或银行存款（红字）
借：原材料：XX材料 100万元； 借：应交税费：应交增值税-进项税 17万元； 贷：银行存款 117 万元
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