39万个问题
77万个问题
1.先付部分建筑设计费\施工管理费,没有开票,帐务该怎么处理?票来以后这些费用要入在建工程,等厂房全部完工后,一起入固定资产吗? (1)预付的费用先让对方单位开收据入账。 借:预付账款 贷:银行存款等 (2)开了正式发票后 借:在建工程 贷:预付账款 (3)建设完工 借:固定资产--厂房 贷:在建工程 2.隔壁公司正在建设,因使用同一围墙,所以我公司负担一部分围墙费,票已开,款已付.那么这段围墙(3万多元)单独入固定资产吗? (1)如果这个围墙属于你公司所有,应该单独计入在建工程,建完后,转入固定资产科目。 (2)如果这个围墙属于两个公司共同所有,应该将围墙的支出计入“长期待摊费用”科目,然后分期摊销。
厂房在没有盖好交付使用之前的一切费用都记入'在建工程'科目,完工交付使用后转入'固定资产'科目,并在转入后的次月开始计提折旧.
1、厂房建设完工,办理结算后就可以将“在建工程”转入“固定资产”科目核算了。 2、厂房外的围墙等应该单独核算计入“固定资产”科目。 3、帐务处理 (1)建设厂房发生的所有费用支出 借:在建工程--厂房 贷:银行存款、应付工资等 (2)建围墙发生的费用支出 借:在建工程--围墙 贷:银行存款、应付工资等 (3)完工结算后 借:固定资产--厂房 借:固定资产--围墙 贷:在建工程--厂房 贷:在建工程--围墙 (4)固定资产入账的下月开始提取折旧。
1、建厂房发生的支出,通过“在建工程”科目核算。 2、厂房完工后,将在建工程科目发生累计金额转入“固定资产”科目。
是的属于厂房的内容部分
看你买的是国内机票或是国际机票,国内机票的话,那张电子行程单就是你的发票,就是做为你报销的一个凭据,国际机票的话,如果你需要报销,可以叫他们给你开一份发票,如果不需要报销要不要都无所谓.
对方有可能涉嫌诈骗,建议报案。<br/>合同上如何规定发货条件和时间的?公司是否为实体公司?赶快报警,再起诉。
借:预付账款 贷:银行存款或现金
1、如果是建筑公司给你单位建造的厂房,建筑公司应该直接给你单位开具发票,不用到税务代开发票。 2、如果是个人给你单位建造的厂房,个人应该到税务代开发票。 3、建筑公司建造厂房取得的收入,应该缴纳营业税(税率3%);城建税(营业税的7%);教育费附加(营业税的3%)。 4、个人代开建筑工程发票需要缴纳的税费种:有营业税(3%)、个人所得税(随征1.2%)、城建税(7%)、教育费附加(3%)等。个人代开建筑业发票需提供的资料: (1)《代开发票申请表》 (2)本人身份证原件及复印件 (3)施工合同原件及复印件(合同原件贴印花税划销后复印) (4)付款单位出具付款证明 (5)地税机关要求提供的其他资料。
发生销售业务,所涉及的分录如下: <br/>预收货款时: <br/>借:现金/银行存款 <br/>贷:预收账款 <br/><br/>开出发票时: <br/>借:预收账款 <br/>贷:主营业收入 <br/>贷: 应交税金--应交增值税(销项税额)<br/><br/>要是你们不想开票,要把其作为帐处帐的话,是商业企业--劝你不要,现税务局的一对一税务处理一查就把你查出来了,是工业企业--数量少的则可做报废处理.
筹建期的话借:长期待摊费用—开办费贷:现金/银行存款不是筹建期的话借:在建工程贷:现金/银行存款
企业在筹建期间把不构成固定资产的费用先计入“长期待摊费用--开办费”贷完工后,正式营业时开始在今后五年内分摊该项费用。
筹建期的话借:长期待摊费用—开办费 贷:现金/银行存款;不是筹建期的话借:在建工程 贷:现金/银行存款
好像是按平方来计算的,不过每个公司都不同,有高的有低的。
材料:不锈钢| 结构形式:升降式
1万4左右
厂房是租来的,你在进行改建是么?和其他建设成本一样计入在建工程,完工后计入长期待摊费用,在厂房租赁期间进行摊销
如果你单位有内帐的话直接可以作为内帐处理,如果没有应该正常开票记入销售收入中,正规做账跟要不要发票无关,但是设置内帐的话可以直接处理
只有一直挂着,自己在笔记本备注一下
我是做施工企业会计的,商业、工业、实际操作起来有差距,最好针对性的找资料。短时间才会对你有帮助。如果没有做过会计,还要了解税法及怎样审核原始票据!另外要深入了解一下会计科目之间的勾结和对应关系!做会计凭证才能得心应手###我可以传给你一些较通俗的学习资料,给个邮箱###会计凭证,通俗地讲,就是你用来记账的依据,账不可乱记,必须要有书面文件证明经济业务发生才可记账,这种证明文件就是会计凭证。 会计凭证是在会计工作中记录经济业务、明确经济责任的书面证明,是用来登记账簿的依据。 会计主体办理任何一项经济业务,都必须办理凭证手续。由执行或完成该项经济业务的有关人员填制或取得会计凭证,详细说明该项业务的内容,并在会计凭证上签名或盖章,明确经济责任。 填制或取得会计凭证后,要由有关人员进行审核,经审核无误,并由审核人员盖章后,才可作为记账依据。填制和审核凭证,是会计核算的专门方法之一。 会计凭证的填制和审核,对于如实反映经济业务内容,有效监查经济业务的合理性和合法性,保证会计核算资料真实性、可靠性、合理性、发挥会计在管理中的作用,具有重要意义。 填制和审核会计凭证作为会计核算的一项重要内容,在经济管理中具有重要作用。主要有如下四方面: 1.提供经济信自己和会计信息。会计人员可以根据会计凭证,对日常大量、分散的各种经济业务,进行整理、分类、汇总、并经过会计处理,为经济管理者提供有用的会计信息。 2.监督、控制经济活动。通过会计凭证的审核,可以检查经济业务的发生是否符合有关的法令、制度,是否符合业务经营、财务收支的方针和计划、预算的规定,以确保经济业务的合理、合法和有效性。监督经济业务的发生、发展,控制经济业务的有效实施,是发挥会计管理职能的重要内容。 3.提供记账依据。会计凭证是记账的依据,通过会计凭证的填制、审核,按一定方法对会计凭证进行整理、分类、汇总、为会计记账提供真实、可靠的依据,并通过会计凭证的及时传递,对经济业务适时地进行记录。 4.加强经济责任。经济业务发生后,要取提或填制适当的会计凭证,证明经济业务已经发生,同时要由有关的经办人员,在凭证上签字、盖章明确业务责任人。通过会计凭证的填制和审核,使有关责任人在其职权范围内各司其职、各负其责,并利用凭证填制、审核的手续制度。进一步完善经济责任制。 ###上百度搜索就可以啦!最好就是睇下会计书,强化会计知识。###一、原始凭证的审核要求: 1、会计机构、会计人员应依法审核原始凭证。 2、会计机构、会计人员应当按照国家统一的会计制度规定的具体程序、要求审核原始凭证。 3、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,有权不予以受理,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定进行更正、补充。 4、原始凭证所载的各项内容均不得涂改。随意涂改的原始凭证即为无效凭证,不能作为填制记账凭证或登记会计账簿的依据。 5、原始凭证记载的内容有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处必须加盖出具单位印章。原始凭证出具单对于填制有误的原始凭证、负有更正和重新开具的法律义务,不得拒绝。 二、记账凭证的填制要求 1、根据审核无误的原始凭证及有关资料填制。 2、记账凭证具备的基本要素要符合规定。 3、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制,也可以根据若干张同类原始凭证汇总编制,或者根据原始凭证汇总表填制,但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。 4、记账凭证应连续编号,目的是分清会计事项处理的先后顺序,便于记账凭证与会计账簿之间的核对,确保记账凭证的完整。记账凭证编号可以按收款、付款、转账三类业务或现金收付、银行存款收付和转账三类业务分别编号,也可以按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转账五类进行编号,或者将转账业务按照具体内容再分成几类编号。一笔经济业务事项需要填制两张或者两张以上记账凭证的,可以采用分数编号法编号,如1号会计事项分录需要填制三张记账凭证,就可以编成 。 5、除结账和更正错账外,记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。 6、一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时,应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。 7、正确使用改错方法。填制记账凭证时如果发生错误,应当重新填制。已经登记入账的记账凭证在当年内发现错误的,可以用红字注销法进行更正。如果会计科目没有错误,只是金额错误,可以按正确数字同错误数字之间的差额,另编一张调整记账凭证;如果发现以前年度的记账凭证有错误的,应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。 8、实行会计电算化单位,填制记账凭证应当符合记账凭证的一般要求。打印出来的机制记账凭证上要加盖制单人员、审核人员、记账人员和会计机构负责人(会计主管人员)印章或者签字,以明确责任。 9、填制完经济业务事项后的记账凭证,如有空行,应当在金额栏自最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划斜线注销。
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