购买货物发票未到怎样做会计分录
购材料未付款未开发票的会计分录是:1、材料暂估入账:借:原材料 贷:应付账款-暂估款2、次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:原材料贷:应付账款-暂估款3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:原材料借:应交税金应交增值税(进项税额)贷:应付账款**公司 等4、根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价、预计或平均成本率、等)暂估入账。###会计分录:1、原材料暂估入账时借:原材料-某材料贷:应付帐款-暂估应付账款2取得发票后(1)先冲销暂估入账借:应付帐款-暂估应付账款贷:原材料-某材料(2)然后,根据发票入帐借:原材料 -某材料 应交税费-应交增值税(进项税)贷:银行存款等###要么根据所购材料价格,直接入”预付账款“。###您好,会计学堂李老师为您解答如果材料到了 可以先暂估入库 借原材料 贷应付账款欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问