哪些会计科目需设总账,明细账

会计账是这样的，常用的会计科目，明细账要设置，总账也要设置，总账是根据明细账的科目设置的，也就是说总账是明细账的汇总账簿。不是说哪个会计科目需要设明细账，哪个会计科目设总账，明细账有的会计科目总账一定要有。

新建商场，应该设置哪些会计科目？

个人观点：　　1、提现、提备用金　　借：库存现金　　贷：银行存款　　2、员工借支备用　　借：其他应收款—XXX员工　　贷：库存现金　　3、员工报销费用、公司发生的费用（如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等）　　借：管理费用　　销售费用　　贷：库存现金/其他应收款　　4、银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等　　借：财务费用—金融机构手续费　　贷：现金/银行存款　　5、收到银行存款利息　　借：银行存款　　贷：财务费用—利息收入　　6、购进商品　　借：库存商品　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款/应付账款　　或有运费发票的进项可以抵扣的　　借：库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额　　应交税费—应交增值税（进项税额） ----------商品进项税+运费进项税（7%）　　贷：银行存款/应付账款　　若是小规模纳税人，进项税和运费直接进商品成本　　借：库存商品　　贷：银行存款/应付账款　　7、销售商品　　借：银行存款/应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　若是小规模纳税人　　借：银行存款/应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税　　8、收回销货款　　借：银行存款　　贷：应收账款　　9、支付购货款　　借：应付账款　　贷：银行存款　　10、向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来　　借：银行存款/现金　　贷：其他应付款　　借：其他应收款　　贷：银行存款　　11、计提上月工资、社保　　借：管理费用/销售费用—工资　　管理费用/销售费用—社保　　贷：应付职工薪酬—工资　　应付职工薪酬—社保　　发放上月工资　　借：应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数　　贷：其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分　　应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴，需向职工收回　　库存现金 ------实发工资数　　12、代职工支付个人社保　　借：其他应收款—个人社保　　贷：银行存款　　13、结转本月未交增值税　　根据公式：　　本期应交增值税＝本期销项税额—（本期进项税额—进项税转出）—上期进项留抵　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费—未交增值税　　若进项 > 销项，则不用作上面的分录　　14、计提本月税费　　借：营业税金及附加　　贷：应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7%　　应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3%　　15、广州地区一般于6月、12月计缴防洪费　　借：管理费用—防洪费　　贷：应交税费—应交防洪费 ------（销售或营业收入的0.1%）　　16、企业所得税按季预缴、年未汇算清缴　　借：所得税费用　　贷：应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率　　17、缴交税费　　借：应交税费—应交防洪费　　应交税费—应交企业所得税　　应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税”　　应交税费—应交城建税　　应交税费—应交教育费附加　　应交税费—应交个人所得税　　贷：银行存款　　18、结转当期收入　　借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入　　贷：本年利润　　结转当期损益　　借：本年利润　　贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出　　管理费用/销售费用/财务费用　　营业税金及附加/所得税费用　　19、年未结转“本年利润”　　若为盈利　　借：本年利润　　贷：利润分配—未分配利润　　若为亏损　　借：利润分配—未分配利润　　贷：本年利润

z***

一般纳税人企业帐务处理新建的小型工业企业，一般纳税人，如何设置帐务，需建几本帐，设哪些科目？

一、新企业建帐（一）建账必须按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定设置会计账簿，需要设置：总账、明细账、日记账。（二）设置总账 1、总账是根据一级会计科目（亦称总账科目）开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。 2、总账的格式采用三栏式，外表形式一般应采用订本式账簿。（三）设置明细账 1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。 2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。 3、明细账的外表形式一般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。（四）设置日记账 1、日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况。 2、现金日记账和银行存款日记账（1）现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏。（2）账簿的外表形式必须采用订本式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”。二、可以按照工业会计制度设置会计科目提供一份工业会计科目表

我***

一般纳税人，应要设几个会计科目？

办理一般纳税人需要两个会计证

蒋***

业务和销售会计如何设科目

按业务发生需求一般设“库存商品、其他应收款、预收帐款、应交税金、其他应付款、主营业务收入、主营业务车本、主营业务税金及附加、营业费用、本年利润、所得税费用、利润分配”科目.

人***

会计总账应设哪些科目

会计总账应设应付账款、应收账款、其他应收款、其他应付款等。

贾***

会计总账应设哪些科目？

会计总账应设应付账款、应收账款、其他应收款、其他应付款等。

0***

会计是否需设现金跟银行存款科目？

是的，还有很多科目是日常经常碰到的

李***

会计科目如何设

#营业外收入，营业外收入是核算企业发生的各项营业外收入，主要包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等

短***

冷库行业设哪些会计科目

你好. 设置会计科目需要根据工厂的经济性质,发生的经济业务类型来设置. 比如是制造业,,生产加工业,还是来料加工等工厂. 一般的小厂会计科目有银行存款,现金,库存商品,原材料,应收帐款,固定资产, 知期借款,应付帐款,其他应付款,,,收入,成本,管理费用,财务费用寺. 另外小企业也要分是小规模纳税人,还是一般纳税人,个体户交税方面都有差别, 网上有小企业会计制度,可以参考设置.###没有经营费用这一科目的说法. 新会计准则设了销售费用/管理费用/财务费用即便是小企业会计制度也是营业费用/管理费用/财务费用只是叫法的不同,营业费用也就是对应销售费用的. 所以还是归集到管理费用比较好.###一般分为，收入类的，往来类的，制造费用，财务费用，管理费用这些都有！###销售费用/管理费用/财务费用###根据资产负债表和利润表的科目来设置，还要根据厂里的实际情况和老板的特殊要求来设置。###收入帐，成本帐，费用帐，###个体工商户都没必要弄太复杂,按定税金额来交税. 基本的收入类,往来，费用..等差不多了###支出、利潤營業稅

吴***

原来是做工业会计的,到货运物流公司账务要设那些科目为适?要新建账

一、资产类现金银行存款其它货币资金短期投资应收票据应收帐款坏帐准备预付帐款其它应收款低值易耗品待摊费用长期投资固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产递延资产待处理财产损益二、负债类短期借款应付票据应付帐款预收账款其它应付款应付工资应付福利费应交税金应付利润其它应交款预提费用长期借款应付债券长期应付款三、所有者权益实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配四、损益类运输收入运输成本主营业务税金与附加其它业务收入其它业务支出经营费用管理费用财务费用投资收益营业外收入营业外支出运输会计和工业会计区别就是一个成本，工业会计要做成本核算，运输业没有。运输发生的直接费用，如：路桥费司机工资油费等直接进运输成本，养路费保险费相关业务人员费用等费用进经营费用核算。如果企业比较小就直接进成本，成本下设二级科目核算。

来***

哪些会计科目需设总账,明细账

所有的明细科目必须有其相应的总账科目，总账科目下大多都有设置明细科目，但有的总账科目没有明细科目，比如：现金科目一般不设置明细科目，累计折旧科目不设置明细科目，本年利润科目不设置明细科目……

单***

商业会计设哪些科目？

现金、银行存款、应收帐款、其他应收款、库存商品、固定资产、累计折旧、短期借款、应付帐款、其他应付款、应交税金、其他应交款、应付工资、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税等

z***

商业会计需不需要设经销差价这个科目商业会计需不需要设经销差价这个科目

商品流通企业库存商品核算时，在采用进价核算时，不需要设置“商品进销差价”科目；在采用售价核算时，需要设置“商品进销差价”科目。具体核算如下： (一)库存商品采用进价核算的企业 1、库存商品采用进价核算的企业，购入的商品，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“物资采购”或“在途物资”等科目；企业委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。 2、企业销售发出的商品，结转销售成本时，可按先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法、毛利率法等方法计算已销商品的销售成本，核算方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应在会计报表附注中予以说明。企业结转发出商品的成本，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。 (二)库存商品采用售价核算的企业 1、库存商品采用售价核算的企业，购入的商品，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“物资采购”或“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目；企业委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的进价，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差异，贷记“商品进销差价”科目。 2、企业销售发出的商品，平时结转销售成本时可按商品售价结转，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。月度终了，应按商品进销差价率计算分摊本月已销商品应分摊的进销差价，借记“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目。

沈***

商会会计设什么科目

具体参见“民间非营利组织会计制度”内容。顺序号编号名称　　一、资产类　　1 1001 现金　　2 1002 银行存款　　3 1009 其他货币资金　　4 1101 短期投资　　5 1102 短期投资跌价准备　　6 1111 应收票据　　7 1121 应收账款　　8 1122 其他应收款　　9 1131 坏账准备　　10 1141 预付账款　　11 1201 存货　　12 1202 存货跌价准备　　13 1301 待摊费用　　14 1401 长期股权投资　　15 1402 长期债权投资　　16 1421 长期投资减值准备　　17 1501 固定资产　　18 1502 累计折旧　　19 1505 在建工程　　20 1506 文物文化资产　　21 1509 固定资产清理　　22 1601 无形资产　　23 1701 受托代理资产　　二、负债类　　24 2101 短期借款　　25 2201 应付票据　　26 2202 应付账款　　27 2203 预收账款　　28 2204 应付工资　　29 2206 应交税金　　30 2209 其他应付款　　31 2301 预提费用　　32 2401 预计负债　　33 2501 长期借款　　34 2502 长期应付款　　35 2601 受托代理负债　　三、净资产类　　36 3101 非限定性净资产　　37 3102 限定性净资产　　四、收入费用类　　38 4101 捐赠收入　　39 4201 会费收入　　40 4301 提供服务收入　　41 4401 政府补助收入　　42 4501 商品销售收入　　43 4601 投资收益　　44 4901 其他收入　　45 5101 业务活动成本　　46 5201 管理费用　　47 5301 筹资费用　　48 5401 其他费用

低***

基金公司设哪些会计科目

---------其他应收款是以人名为明细。备用金、差旅费为管理费用的明细。除管理什么都可以设三栏式账本，看你自己想方便而言。

栖***

如何设加油站会计科目

找<<小企业会计制度>>

小***

我们公司是新建的主要是笔记本维修和学员培训方面应该设哪些会计科目我是新手请各位多多指教

硬件教程软件教程基础知识实际操作培训常见故障维修

q***

我是新手会计，公司刚申请了一般纳税人，请问一般纳税人新建账得设什么科目。谢谢

一般是看1、新立公司有没有固定的经营场所、2、财务室是不是独立的，有没有配套的防护措施（防盗窗、防盗门、保险柜）3、有没有独立核算的能力，专门的财务人员，相关的财务制度，证件等其他的就看看公司的一般经营情况喽，大部分都是走走过场了 ###如果楼主新开公司，事不多的话，可以请一个兼职会计，那样很划得来的，一个月会计做一天事，他也愿意，你也省钱 ###我们是二个人开的广告公司，我和我LG，注册资金50万。刚开公司也没什么事情，我还要在家带孩子，都是LG一个人在负责，还要请会计之类的，那个税务专管员也说要去公司看吧，反正名堂很多的，你都得应付着 ###辅导期的一般还是容易申请咯走走过场就是转正要是达标也是容易的 ###一般是看1、新立公司有没有固定的经营场所、2、财务室是不是独立的，有没有配套的防护措施（防盗窗、防盗门、保险柜）3、有没有独立核算的能力，专门的财务人员，相关的财务制度，证件等其他的就看看公司的一般经营情况喽，大部分都是走走过场了 ###回复 4# 谢谢啦，妈网应该有很多做会计的妈妈， ###问题很专业，俺们就凑点人气。 ###要看财务制度 ###我们公司还没的装上公司招牌呢 ###回复 8# 今天把帐建好了,就是还没有制订财务制度,还有公司招牌也没装,有没有关系呀 ###好多名堂 ###我8月份也刚开了公司 ###我也搞不清，想学习一下 ###FA PIAO怎么打不出哦？ ###1、谈谈你单位的整体基本情况，（包括登记注册、章程、组织结构及经营范围、实际经营的品种、主要的购销途径，是否已经签定了购销合同及协议，是否有固定的经营地址，是否具备***保管的条件，是否有专职的会计人员，会计人员是否持证）。2、谈谈你个人的从业经历，以及专业培训情况，是否已经取得专业执业证书（会计证），是否清楚税法及会计法中偷税的定义及法律责任，以及作为会计应负的法律责任。是否熟悉一般纳税人的核算流程，能否准确核算进项、销项以及应交税金。3、谈谈你们公司的产品有那些主要进货渠道，销售渠道怎样？（业务管理人员）4、你在公司担任什么职务，请谈谈你与企业经营管理方面的联系。（法人代表）这是下户调查约谈问题。看起来挺多，其实关键还是你跟下户调查人员的关系，明白？呵呵！ ###回复 16# 要找好多红包呀，是不是所有来的人都要打红包呀，要请他们请饭吧 ###招待好就行

千***

新建商场,应该设置哪些会计科目?详细,具体点。。

新建企业看是经营什么内容的，一般有资产类现金、银行存款、应收账款、其他应收款，存货、固定资产等，负债类应付工资、应交税金、应付账款、其他应付款等等。企业一般只开设基本账户，单位存款账户可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四大类。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。法律规定，一家企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过此账户办理。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，只能办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支龋临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。　　其次，需要熟知银行开立账户的操作程序。通常企业在拿到《营业执照》、《组织机构代码证》以及《税务登记证》后才能到银行申请开立自己的结算账户。在未取得上述证件之前，企业的开户需求原则上不会被接受。一般来说，在开立基本存款账户时，企业须主动向银行提供《营业执照》、《组织机构代码证》和《税务登记证》的正本原件，同时在银行填写开户申请书、双方协议、备用金核定书、印鉴卡等资料，并且在印鉴卡上加盖法人章、公司财务专用章和业务公章。

快***

新建商场需设哪些会计科目

个人观点：　　1、提现、提备用金　　借：库存现金　　贷：银行存款　　2、员工借支备用　　借：其他应收款—XXX员工　　贷：库存现金　　3、员工报销费用、公司发生的费用（如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等）　　借：管理费用　　销售费用　　贷：库存现金/其他应收款　　4、银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等　　借：财务费用—金融机构手续费　　贷：现金/银行存款　　5、收到银行存款利息　　借：银行存款　　贷：财务费用—利息收入　　6、购进商品　　借：库存商品　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款/应付账款　　或有运费发票的进项可以抵扣的　　借：库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额　　应交税费—应交增值税（进项税额） ----------商品进项税+运费进项税（7%）　　贷：银行存款/应付账款　　若是小规模纳税人，进项税和运费直接进商品成本　　借：库存商品　　贷：银行存款/应付账款　　7、销售商品　　借：银行存款/应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　若是小规模纳税人　　借：银行存款/应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税　　8、收回销货款　　借：银行存款　　贷：应收账款　　9、支付购货款　　借：应付账款　　贷：银行存款　　10、向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来　　借：银行存款/现金　　贷：其他应付款　　借：其他应收款　　贷：银行存款　　11、计提上月工资、社保　　借：管理费用/销售费用—工资　　管理费用/销售费用—社保　　贷：应付职工薪酬—工资　　应付职工薪酬—社保　　发放上月工资　　借：应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数　　贷：其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分　　应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴，需向职工收回　　库存现金 ------实发工资数　　12、代职工支付个人社保　　借：其他应收款—个人社保　　贷：银行存款　　13、结转本月未交增值税　　根据公式：　　本期应交增值税＝本期销项税额—（本期进项税额—进项税转出）—上期进项留抵　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费—未交增值税　　若进项 > 销项，则不用作上面的分录　　14、计提本月税费　　借：营业税金及附加　　贷：应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7%　　应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3%　　15、广州地区一般于6月、12月计缴防洪费　　借：管理费用—防洪费　　贷：应交税费—应交防洪费 ------（销售或营业收入的0.1%）　　16、企业所得税按季预缴、年未汇算清缴　　借：所得税费用　　贷：应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率　　17、缴交税费　　借：应交税费—应交防洪费　　应交税费—应交企业所得税　　应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税”　　应交税费—应交城建税　　应交税费—应交教育费附加　　应交税费—应交个人所得税　　贷：银行存款　　18、结转当期收入　　借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入　　贷：本年利润　　结转当期损益　　借：本年利润　　贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出　　管理费用/销售费用/财务费用　　营业税金及附加/所得税费用　　19、年未结转“本年利润”　　若为盈利　　借：本年利润　　贷：利润分配—未分配利润　　若为亏损　　借：利润分配—未分配利润　　贷：本年利润

M***

新建物流公司会计上主要设哪些科目？初期怎样建账？请教前辈。

物流行业会计科目设置科目的设置1.1.1 资产类：1001现金1002银行存款1009其他货币资金1101短期投资1111应收票据1131应收帐款1133其他应收款1141坏帐准备1151预付帐款1211原材料1221包装物1231低值易耗品1243库存商品1301待摊费用1401长期股权投资1402长期债权投资1421长期投资减值准备 1501固定资产1502累计折旧1505固定资产减值准备1601工程物资1701固定资产清理1801无形资产1805无形资产减值准备1901长期待摊费用1911待处理财产损溢1.1.2 负债类：2101短期借款2111应付票据2121应付帐款2131预收帐款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用2211预计负债2301长期借款2321长期应付款2341递延税款1.1.3 所有者权益3101实收资本3103已归还投资3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配314115未分配利润1.1.4 收入损益类5101主营业务收入5401主营业务成本540101运费540102货物保险u540103汽车费54010301-油费54010302-过路桥费及停车费54010303-租车费54010304-修理费54010305-车辆保险费54010306-其它(注：反映洗车费、养路费等)5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5502管理费用550201 -工资550202-福利费550203-劳动保险费550204-职工教育经费550205-办公费550206-无形资产摊销550207-招待费550208-通讯费-公司座机550209-宿舍费550210-差旅费550211-房租（注：反映办公室、房租、管理费）550212水电费（注：反映办公室的水电费）550213-折旧费 550214-低值易耗品摊销550215-会务费550216-费用性税金550217 其他5501营业费用550101 -工资550102-福利费550103-职工教育经费550104-劳动保险费550105-通讯费-公司座机550106 –低值易耗品摊销550107-差旅费550108-仓储费（注：反映仓库房租、管理费、水电）550109-装卸费550110-包装费550111-广告费550112-市场调研费550113-挑选整理费550114-物料消耗550115-折旧费550116-其他5503财务费用550301-利息费550302-手续费550303-汇兑损益5301营业外收入5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整###现金，银行存款，应收帐款（明细），应付帐款（明细），应付工资（明细），管理费用（明细），营业费用（明细），财务费用（明细），主营业务收入，主营业务成本，本年利润，营业外收入，营业外支出，具体的话要看你公司有什么业务，这几个是必备的，其他的要灵活 <

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物流公司需设哪些会计科目

物流行业会计科目设置科目的设置1.1.1 资产类：1001现金1002银行存款1009其他货币资金1101短期投资1111应收票据1131应收帐款1133其他应收款1141坏帐准备1151预付帐款1211原材料1221包装物1231低值易耗品1243库存商品1301待摊费用1401长期股权投资1402长期债权投资1421长期投资减值准备 1501固定资产1502累计折旧1505固定资产减值准备1601工程物资1701固定资产清理1801无形资产1805无形资产减值准备1901长期待摊费用1911待处理财产损溢1.1.2 负债类：2101短期借款2111应付票据2121应付帐款2131预收帐款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用2211预计负债2301长期借款2321长期应付款2341递延税款1.1.3 所有者权益3101实收资本3103已归还投资3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配314115未分配利润1.1.4 收入损益类5101主营业务收入5401主营业务成本540101运费540102货物保险540103汽车费54010301-油费54010302-过路桥费及停车费54010303-租车费54010304-修理费54010305-车辆保险费54010306-其它(注：反映洗车费、养路费等)5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5502管理费用550201 -工资550202-福利费550203-劳动保险费550204-职工教育经费550205-办公费550206-无形资产摊销550207-招待费550208-通讯费-公司座机550209-宿舍费550210-差旅费550211-房租（注：反映办公室、房租、管理费）550212水电费（注：反映办公室的水电费）550213-折旧费 550214-低值易耗品摊销550215-会务费550216-费用性税金550217 其他5501营业费用550101 -工资550102-福利费550103-职工教育经费550104-劳动保险费550105-通讯费-公司座机550106 –低值易耗品摊销550107-差旅费550108-仓储费（注：反映仓库房租、管理费、水电）550109-装卸费550110-包装费550111-广告费550112-市场调研费550113-挑选整理费550114-物料消耗550115-折旧费550116-其他5503财务费用550301-利息费550302-手续费550303-汇兑损益5301营业外收入5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整###现金，银行存款，应收帐款（明细），应付帐款（明细），应付工资（明细），管理费用（明细），营业费用（明细），财务费用（明细），主营业务收入，主营业务成本，本年利润，营业外收入，营业外支出，具体的话要看你公司有什么业务，这几个是必备的，其他的要灵活