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附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。 三、有关项目填报说明 1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。 2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。 3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。 4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。 5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。（第4列为正数的不填）。 6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。 7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。 8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。 9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。 四、表间关系 第6行第10列＝主表第24行。
您好，申报企业所得税季度报表可选择在网上申报，也可选择使用软件做好数据导出电子数据到国税办税大厅申报。感谢您对本网站的支持！</p><br/>
这两者之间没有强制逻辑关系,但一般情况下附表三中的31罚款和32税收滞纳金的和要小于或等于附表二中16行营业外支出中第21行罚款支出.附表三中的31罚款和32税收滞纳金的支出税收上是不予扣除的,要全额纳税调增.
企业所得税一般是一个季度申报一次,次年再做一次年度终申.我想就算是一月报一次,年度还是要进行一次终申吧,因为每月或者是每季度申报的只能够算是预交.
根据 国税发[2008]120号《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》<br><br>基本规定 ：<br> 2009年起新增企业所得税纳税人，除特别规定外，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。 <br><br> 根据120号文，以2008年为基年，2008年底之前国家税务局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。 <br><br>因此，如果你是09年后新办的物业管理公司，不用缴纳增值税而缴纳营业税，那么企业所得税应该是由地税局征管。如果既缴纳增值税又缴纳营业税，那么原则上按照税务登记时的主营业务应缴纳的流转税种确定征管归属。
你是要问公司的还是个体工商户的,一般纳税人的所得税申报表中的"收入总额"都是不含税的收入额; 个体工商户每月的"收入总额"就是经营所得,就是当月...竭诚为您服务,请给好评,谢谢.
当然要做，一笔就做一笔，亏损就弥补，弥补过后在计算，计算后预交多了就退，少了就补。季度做的报表是预交的，年度做的是结算，怎么是一样呢？
申报表你肯定是见过的，只是不知道填什么数据吧。比如你要申报第二季度的纳税申报表，那么你只要拿6月的利润表-3月的利润表，把相减后的数值填到第二季度纳税申报表就可以了，应纳所得税额是根据你的利润自动算出来
调增的一般指的是多进的福利费、业务招待费、保险、工会经费，还有罚款和滞纳金。年报和季报不发生关系，可以再同一个申报期内报这两个表。只不过注意报表的所属期限不要写错了就行。年报都是从每年的1月到5月31日结束！
上年度的亏损，已成定局，无需像资产负债表一样继续累计的。实际的连续亏损或盈利，将会在事务所出的年度报告书反映出来。所以，我们只需在企税申报表反映当年所属期的数据即可，即系照损益表上的利润填写！
当然要做，一笔就做一笔，亏损就弥补，弥补过后在计算，计算后预交多了就退，少了就补。季度做的报表是预交的，年度做的是结算
所得税季度申报表，按照利润表中的营业收入、营业成本、利润总额填写，本期数填申报所属期的3个月数字之和，本年累计数填从本年1月至申报所属期的所以月份数字之和。应纳税所得额、应纳所得税额是自动计算的。
企业所得税报表按两类标准进行分类 第一种分类法，按申报的纳税期间分： 《企业所得税季度纳税申报表》； 《企业所得税年度纳税申报表》 。 第二种分类法，按年度的分为： A类企业：查账征收,年终汇算清缴时要做年报； B类企业是核定征收,年终不需要再汇算清缴,所以不用报所得税年报。
本期金额就写四月到六月的。累计金额写一月到六月的合计。利润是亏损的不用交。北一季度亏损200，二季度盈利100，还亏损100，所以第二季度不用交所得税。利润累计-100不用管。第二季度不用交企业所得税。
不改利润表，直接改资产负债表未分配利润金额就可以了。 本月月末未分配利润本来就不等于本月利润总额，而是等于期初未分配利润+本期净利-利润分配-未分配利润调整。 你怎么做的凭证，将相关科目的金额过到对应报表中去就可以了。 申报企业所得税的报表中，随便怎么填，只要交的税正确，能解释就可以了。
从字面上看应该是先后的关系
不需要把之前所有的成本都算在里面. 零申报 营业收入零，营业成本零，利润总额零。应纳税所得额零。
用本年累计金额减掉3月（第一季度）所得税表的金额（营业收入、营业成本、利润总额）计算出来，回车后累计金额应该和你的利润表的累计栏相等。
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