开具红字增值税专用发票什么时候由
一、销货方开具错误购方拒收的 1.提供由购买方出具的写明具体理由,错误具体项目以及正确内容的书面材料 2.与《申请单》对应的蓝字发票原件及复印件 3.与蓝字票相关的入账凭证复印件 4.通过防伪税控开票子系统打印“红字发票申请单”(一式两份;加盖申请单位“财务专用章”;申请单上填写具体原因以及相关蓝字专用发票的信息) 5.通过防伪税控开票系统—红字发票申请单导出模块,导出的“红字发票申请单”电子数据. 6.重新开具的增值税专用发票复印件(此复印件是在税务机关办完以上手续后,再回单位开具的) 二、销货方开具错误未交付给购货方的 1.提供由销货方出具的写明具体理由,错误具体项目以及正确内容的书面材料 2.与《申请单》对应的蓝字发票原件及复印件 3.与蓝字票相关的入账凭证复印件 4.通过防伪税控开票子系统打印“红字发票申请单”(一式两份;加盖申请单位“财务专用章”;申请单上填写具体原因以及相关蓝字专用发票的信息) 5.通过防伪税控开票系统—红字发票申请单导出模块,导出的“红字发票申请单”电子数据. 6.重新开具的增值税专用发票复印件(此复印件是在税务机关办完以上手续后,再回单位开具的)