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<p>您好！开具红字增值税专用发票通知书需要以下资料：<br/>一、纳税人应提供主表、份数<br/>《开具红字增值税专用发票申请单》<br/>二、纳税人应提供资料<br/>填写：《开具红字增值税专用发票申请单》；提交：1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料；2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。</p><br/>
你这种情况,最好是跟你们专管员联系一下问一下他们怎么填. 不过我估计是这月先让你们0报税,等下月开发票时再把这部分税冲抵了.小规模申报表负数是没法通过的.
纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的税控《机动车销售统一发票》，申报时首先填写在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的第1栏“（一）认证相符的税控增值税专用发票”和第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”栏次中，均按发票票面“金额”填写本栏“金额”；按发票票面“税额”填写本栏“税额”。然后要在《固定资产进项税额抵扣情况表》中将税额填入“增值税专用发票”栏内。<br/>
你这种情况,最好是跟你们专管员联系一下问一下他们怎么填. 不过我估计是这月先让你们0报税,等下月开发票时再把这部分税冲抵了.小规模申报表负数是没法通过的. 要是下月没有收入，再下个月冲抵可以吗，每个月都要跟税局对比开票数据的，就怕对不上噢 估计应该没事吧，你跟税务局说了吗？是让你先0申报，之后再冲抵吧，顺便再多问一句，这个冲抵有没有有效期，到多长时间就不能冲抵了。 因为你的问题我没有遇到过，不敢瞎说的。
<br/>该增值税专用发票可以认证抵扣。财税【2012】15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。<br/>
你这种情况,最好是跟你们专管员联系一下问一下他们怎么填. 不过我估计是这月先让你们0报税,等下月开发票时再把这部分税冲抵了.小规模申报表负数是没法通过的. 要是下月没有收入，再下个月冲抵可以吗，每个月都要跟税局对比开票数据的，就怕对不上噢
红字发票表示负数。新增值税管理办法规定，开具增值税红字发票必须由付款人到所属税务局填制《增值税红字发票开具申请单》《增值税红字发票开具通知单》，收款人根据《增值税红字发票开具通知单》才能开具红字发票。蓝字发票就是正常销售所开具的正数发票。
在增值税申报表表(二)中二进项税额转出第26行红字发票通知单注明的进项税额转出,红字发票不需要认证,转出税额直反接填在这一栏里.增值税申报表第14行进项税额转出会自动跳出税额
1.如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料·（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数；2.网络申报或前台大厅申报时是能通过的，账务处理也要根据发票做相应的账务处理，账本票比对是一致的；如果申报后监控出来，税务机关也会实地核实后写调查报告说明。3.如果是小规模纳税人，则不一定按上述方法处理，因为小规模纳税人监控不是那么严，理论上也要和一般纳税人一样。不知对你是否有帮助。
1.如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料·（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数；2.网络申报或前台大厅申报时是能通过的，账务处理也要根据发票做相应的账务处理，账本票比对是一致的；如果申报后监控出来，税务机关也会实地核实后写调查报告说明。3.如果是小规模纳税人，则不一定按上述方法处理，因为小规模纳税人监控不是那么严，理论上也要和一般纳税人一样。
就是在申报表（一）17%那一栏填写就行，根据你开发票的种类，是专用发票还是普通发票，填在相应的列就可以了。
增值税减免税申报表，是由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。填写方法如下：第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。第5列“期末余额”：所列公式填写。一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。
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