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小***

问：每月工资计提后月底支付会计分录这样

计提时：借：管理费用---工资（人事部计算的工资总额）贷：应付职工薪酬（实付给员工的工资）其他应付款----公积金（公司代扣代付个人部分）其他应付款----社保（公司代扣代付个人部分）支付时借：应付职工薪酬（实付给员工的工资）其他应付款----公积金（公司代扣代付个人部分）其他应付款----社保（公司代扣代付个人部分）贷：银行存款另外还要做你公司交的那部分社保公积金哦。###计提了就不用再结转了，空等待写的很详细###你说的“计提应付职工薪酬”和“结转应付职工薪酬”是一回事；现在应该说是“应付职工薪酬”的使用和结转使用时借：应付职工薪酬贷：银行存款（或库存现金）结转（分配）时借：相关成本费用贷：应付职工薪酬希望能帮助到你！###计提时：借：制造费用/管理费用/销售费用贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：现金/银行存款应交税金—个人所得税缴税时：借：应交税金—个人所得税贷：银行存款###1、计提应付职工薪酬1）货币性职工薪酬借：生产成本/制造费用/管理费用/在建工程等贷：应付职工薪酬—工资—社会保险费—住房公积金—工会经费—职工教育经费—非货币性福利职工福利费现准则规定实列实支，但是通过应付职工薪酬过账实际发生时借：应付职工薪酬——福利费贷：银行存款借：费用类贷：应付职工薪酬——福利费原则是：贷方确认“应付职工薪酬”负债，借方根据职工提供劳务的受益对象记入相应的成本费用。（2）非货币性职工薪酬企业以其自产产品作为非货币性福利发放给职工的，应当根据收益对象，按该产品的公允价值，计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。借：生产成本/制造费用/管理费用/在建工程等贷：应付职工薪酬—非货币性福利借：应付职工薪酬—非货币性福利贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品企业将拥有的房屋无偿提供给职工使用的，将每月计提的折旧按受益对象做以下分录：借：生产成本制造费用管理费用贷：应付职工薪酬—非货币性福利借：应付职工薪酬—非货币性福利贷：累计折旧企业租赁住房等资产无偿提供给职工使用的，将每月应付的租金按受益对象做以下分录：借：生产成本制造费用管理费用贷：应付职工薪酬—非货币性福利借：应付职工薪酬—非货币性福利贷：银行存款难以认定受益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。发放工资、奖金、津贴和补贴时，企业会代扣“五险一金”等，替职工上缴给相应的有关部门：借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金应交税费——应交个人所得税（代扣个税）其他应收款（代扣房租、水电、原垫付的家属费用等）其他应付款（应付工资薪酬）（代扣的由职工负担的“五险一金”）注意：其他应付款是代扣的“五险一金”，这不同于前面计提的“社会保险”和“住房公积金”，虽然内容一样，但是前者是职工负担，来源于职工的工资，后者是企业自己负担二）上交“五险一金” 借：应付职工薪酬——社会保险费 ——住房公积金（以上由企业负担的部分。）其他应付款（应付工资薪酬（由职工负担，企业在发工资时已经代扣，现在代缴）贷：银行存款注意：如果是现行代缴五险一金借：其他应收款——社会保险费贷：银行存款工资发放借：应付职工薪酬——工资等贷：其他应收款——社会保险费银行存款###你好，计提时：借：管理费用生产成本销售费用等贷;应该付职工薪酬-工资结转时;借：应付职工薪酬-工资贷;其他应付款（企业先扣后付）其他应收款（企业先付后扣）应交税费-应交个人所得税