小规模纳税人,本月的增值税滞纳金怎么会计处理啊
计提不足定额收入应交的增值税:
借:营业税金及附加-定额增值税 1600
贷:应缴税金—应缴增值税(定额增值税 ) 1600
收到税单时:
借:应缴税金—应缴增值税 1600
贷: 银行存款 1600
###借:应交税金--增值税 贷:现金或银行存款###不允许零申报只是国税局为了完成任务的土政策,你可以拒绝###没有听说这样的规定,
你可以作为预缴:
借:应交税费--应交增值税(预缴)
贷:银行存款###本来是没有这种规定的,但是税务局要交,也没办法了,只能先算预缴吧:
拿到完税凭证时:
借:应交税费-应交增值税-销项税1600
贷:库存现金 1600
等以后有销售收入时,再冲掉###首先,可以进行零申报.其次,你的征收方式可能是核定的征收征收方式,月核定销售收入53333.33元,应交增值税1600元/月.###现在规定是。
1,缴纳时借:应交税费-增值税
贷:银行存款
2借:主营业务税金及附加
贷应交税费-增值税###你公司是不是有做两套账?
如果只有一套账,在没有增值额发生的情况下可以拒交.