餐费发票关于餐费发票，因为在交所得税的时候抵扣不是有限制的额度吗。所以我想把餐费分两部分，一部分算到营业费用--应付福利费（自己公司员工聚餐，因为属于营业部门。还是一定要弄到管理费用--应付福利费），对外的餐费算到业务招待费：管理费用--业务招待费）

1、福利费和业务招待费都有税前扣除标准。 2、福利费按工资总额的14%提取范围内支出的，可以税前扣除，超出部分，年终要做纳税调整。 3、业务招待费扣除规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 4、按照上面扣除标准，自行掌握吧。

z***

手机费给单位员工报销手机费进入什么科目？是应付职工薪酬还是管理费用？

给单位员工报销手机费，直接计入“管理费用--通讯费”科目。

z***

未用原材料抵扣如何入账

如果5月份的发票在8月份入账，入库单应该开8月份的。

z***

给客户买的手机费归集到哪？

如果5月份的发票在8月份入账，入库单应该开8月份的。

z***

麻烦您了，请说得详细点

1。法人名字开的手机费，医药费，加油费等可做账吗？可以入账，手机、药费计入“管理费用--福利费”科目；加油费作为私车公用使用的汽油费，计入“管理费用--交通差旅费”科目。 2。因为个人失误，银行转账后又退回，请问要一笔一笔地做账吗？可以不做吗? 入帐时作一笔凭证，退回时也要做一笔凭证。 3.刚开业固定资产有150万多，我全部认证了提折旧，但是目前业务很少。开出的发票每月也只有5万多。照这样下去，得好几年零申报？怎么办才行？会计如实做帐，没有税金就按时零申报。 4.另外我想问固定资产已经抵扣那么多了，但原材料也是必须要认证入库的。出售商品不可能没有原材料？那原材料可以认证多少呢？只要取得增值税专用发票，并且符合抵扣条件的，就应该在规定的期限内进行认证。 5。招待费每年不可超过0.5%，如果每月做账超过0.5%可以吗?一般是计入管理费用-招待费吗？年未再进行调整？业务招待费会计上如实报销入账，全部计入“管理费用--业务招待费”科目，年终所得税汇算清缴时作纳税调整就行了。 6。应付福利费国家规定，提多少用多少，那是不是表示每月的应付福利费余额得是零？（1）新会计准则取消了应付福利费科目，福利费不用提取了，发生的福利费支出计入“应付职工薪酬--职工福利”科目。（2）如果你单位还没有执行新准则，福利费可以提取，也可以不提取，如果不提取，发生的福利费支出直接计入“管理费用--福利费”科目。（3）不管福利费是否提取，福利费支出不能超过工资总额的14%，超出部分不能税前扣除，年终要做纳税调整。

1***

运费运费抵扣联认证跟其他专用发票认证一样嘛？按7%抵扣？运费如何做账？

是的,朋友,认证同专用发票的程序一样的.运输费如果用于应税项目,是可以按照7%抵扣的. 具体处理如下: 销售应税货物和提供应税劳务发生的运输费用,应计入销售费用. 购买货物和接受劳务发生的运输费用,应该计入采购成本或制造费用比如原材料借：销售费用--运输费原材料等交税费-应交增值税-进项税额 70 贷：现金或银行存款 1000

佳***

原材料入库怎么做账

借：库存商品 -估价入库贷：应付账款月末结转成本估价入库就为结转成本。估价差距大，对利润有影响。但是实际价格到就要调整过来。总的不会影响。###借：原材料贷：银行存款等月末按估入成本结转成本。下月月初红字冲回。4月报税时，如材料已使用，成本随估入成本与实际成本的差距而变化。对所得税有相应的影响。发票到时，按上述分录入材料，少计或多计成本补入或充回。

喜***

餐费发票关于餐费发票，因为在交所得税的时候抵扣不是有限制的额度吗。所以我想把餐费分两部分，一部分算到营业费用--应付福利费（自己公司员工聚餐，因为属于营业部门。还是一定要弄到管理费用--应付福利费），对外的餐费算到业务招待费：管理费用--业务招待费）

你的办法我看可行,但福利费总额不得超过工资总额的14%.

刘***

职工医药费属于应付福利还是管理费用？

属于“应付福利费”科目

陷***

运费运费抵扣联认证跟其他专用发票认证一样嘛？按7%抵扣？运费如何做账？

运费抵扣联认证跟其他专用发票认证的方法，到税务局认证是一样的，不过如果是网上认证，要由专门的运费发票认证软件才可以，没有也要到税务局去认证运费发票按照票面金额的7%计算进项税，比如收到运输发票，票面价格是1000，进项税就是70元借：营业费用-运费 930 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 70 贷：现金或银行存款 1000

一***

职工报销医药费，应借管理费用还是应付职工薪酬？

借：应付职工薪酬——应付福利费 贷：现金 然后按照员工所属部门，分配至相应成本费用： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——应付福利费

阎***

麻烦您了，请说得详细点

1。法人名字开的手机费，医药费，加油费等可做账吗？可以入账，手机、药费计入“管理费用--福利费”科目；加油费作为私车公用使用的汽油费，计入“管理费用--交通差旅费”科目。 2。因为个人失误，银行转账后又退回，请问要一笔一笔地做账吗？可以不做吗? 入帐时作一笔凭证，退回时也要做一笔凭证。 3.刚开业固定资产有150万多，我全部认证了提折旧，但是目前业务很少。开出的发票每月也只有5万多。照这样下去，得好几年零申报？怎么办才行？会计如实做帐，没有税金就按时零申报。 4.另外我想问固定资产已经抵扣那么多了，但原材料也是必须要认证入库的。出售商品不可能没有原材料？那原材料可以认证多少呢？只要取得增值税专用发票，并且符合抵扣条件的，就应该在规定的期限内进行认证。 5。招待费每年不可超过0.5%，如果每月做账超过0.5%可以吗?一般是计入管理费用-招待费吗？年未再进行调整？业务招待费会计上如实报销入账，全部计入“管理费用--业务招待费”科目，年终所得税汇算清缴时作纳税调整就行了。 6。应付福利费国家规定，提多少用多少，那是不是表示每月的应付福利费余额得是零？（1）新会计准则取消了应付福利费科目，福利费不用提取了，发生的福利费支出计入“应付职工薪酬--职工福利”科目。（2）如果你单位还没有执行新准则，福利费可以提取，也可以不提取，如果不提取，发生的福利费支出直接计入“管理费用--福利费”科目。（3）不管福利费是否提取，福利费支出不能超过工资总额的14%，超出部分不能税前扣除，年终要做纳税调整。

想***

原材料入库怎么做账

借：库存商品 -估价入库贷：应付账款月末结转成本估价入库就为结转成本。估价差距大，对利润有影响。但是实际价格到就要调整过来。总的不会影响。###借：原材料贷：银行存款等月末按估入成本结转成本。下月月初红字冲回。4月报税时，如材料已使用，成本随估入成本与实际成本的差距而变化。对所得税有相应的影响。发票到时，按上述分录入材料，少计或多计成本补入或充回。