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上月没计提的个税如何下月如何补做分录?

假如上月发放工资26800,其中个人所得税345,已上交税局,但是只做了发放工资的分录,忘了做个税的分录,想问下,如果不计提,对财务报表有什么影响?没有计提的部分下月该怎么补做分录,具体借什么贷什么,新手哦,求高人指点~~~!!!在线等!!

借:其他应收款345 (本月发工资时扣回来) 贷:应交税费--应交个人所得税345不会导致试算不平衡的。就是本月发工资时:借:应付职工薪酬345 贷:其他应收款345不能,分开做。可以加百度HI好友,我不上QQ。

借:其他应收款345 (本月发工资时扣回来) 贷:应交税费--应交个人所得税345不会导致试算不平衡的。就是本月发工资时:借:应付职工薪酬345 贷:其他应收款345不能,分开做。可以加百度HI好友,我不上QQ。收起

2018-05-14 04:36:19
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