会计月末结转有哪些?哪些用友软件能自动结转?
不知道你是商业的还是工业的?
所有损益类科目(如主营业务收入、主营业务成本、各项期间费用等)月末都要结转到“本年利润”科目里,从而计算出当月的亏损或赢利情况。所以结转后,损益类科目无余额。
而资产、负债和所有者权益的月末余额直接保留至下一期,作为期初余额即可.
一般月末结帐时,处理流程是 制作凭证--审核签字---登明细帐现金银行帐---做科目汇总表(记帐凭证汇总表)--登总帐--- 对帐---结帐--根据总帐做三大表。
###工业企业月末一般做这几个结转分录
1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
生产成本
制造费用
3,结转本月完工产品成本
库存商品
生产成本
4,结转本月销售产品成本
主营业务成本
库存商品
5,结转损益(收入)
主营业务收入
其他业务收入
本年利润
6,结转损益(费用)
本年利润
主营业务成本
其他业务支出
管理费用
营业费用
财务费用等等。
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