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具体在所得税汇算清缴那个表的行填写调整金额?

所得税汇算清缴“管理费用”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税汇算清缴那个表的行填写调整金额?

    1、具体在所得税汇算清缴以下行填写调整金额:(1)管理费用—业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写;(2)管理费用—广告费和业务宣传费支出,在A105060表中填写;2、企业所得税年度纳税申报表填写说明:一、有关项目填报说明(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所...全部

    1、具体在所得税汇算清缴以下行填写调整金额:(1)管理费用—业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写;(2)管理费用—广告费和业务宣传费支出,在A105060表中填写;2、企业所得税年度纳税申报表填写说明:一、有关项目填报说明(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。
    会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。
  1。“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报。
    2。“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报。(二)行次说明第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。1。第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
  本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。  一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。
  2。第2行“营业成本”项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。  本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。
    3。第3行“营业税金及附加”:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。
  4。第4行“销售费用”:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。  本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的“销售费用”填报。收起

2018-10-12 03:04:52
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