预交的所得税怎么处理?
预交的分录 借:应交企业所得税 10000 贷:银行存款 10000 下年5月31号之前企业所得税汇算清缴,以此为准。 假如应交企业所得税10000元,就不用交也不用退,还需要再做这个分录 借:所得税费用 10000 贷:应交企业所得税 10000 注意所得税费用不要转入本年利润,因为不影响企业的利润总额。
假如应补交2000元,分录 借:应交企业所得税 2000 贷:银行存款 2000 借:所得税费用 12000 贷:应交企业所得税 12000 假如退税2000元,分录 借:所得税费用 8000 贷:应交企业所得税 8000 剩下的2000元等着下次汇算清缴再多退少补。
。
借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 等计算出实际应交的所得税时: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 这时,如果“应交税费-应交所得税”科目为贷方余额,则为尚未缴纳的所得税;如果为借方余额,则为多交(预交)的所得税。