请高人指点下会计问题我单位今年分
如果非要这样做势必要把2007年末的利润分配-未分配利润数额增加20万元。也就是要增加2007年的应纳税所得额29。8507（20/0。67）。为此我们假设一下：假设2007年企业的负债往来中有29。 8507万元无法支付，但是企业由于种种原因未给予及时确认。今年针对该事项作出调整。视其为重大会计差错。处理为：
借：其他应付款等29。8507
贷：以前年度损益调整29。8507
调整应交所得税：
借：以前年度损益调整9。 8507
贷：应交税费-应交所得税：9。8507
将以前年度损益调整科目余额转入利润分配
借：以前年度损益调整20
贷：利润分配-未分配利润20
这样就可以按原计划分...全部
如果非要这样做势必要把2007年末的利润分配-未分配利润数额增加20万元。也就是要增加2007年的应纳税所得额29。8507（20/0。67）。为此我们假设一下：假设2007年企业的负债往来中有29。
8507万元无法支付，但是企业由于种种原因未给予及时确认。今年针对该事项作出调整。视其为重大会计差错。处理为：
借：其他应付款等29。8507
贷：以前年度损益调整29。8507
调整应交所得税：
借：以前年度损益调整9。
8507
贷：应交税费-应交所得税：9。8507
将以前年度损益调整科目余额转入利润分配
借：以前年度损益调整20
贷：利润分配-未分配利润20
这样就可以按原计划分配了
不用调整财务报表相关项目的年初数。
分配之后立即做相反分录予以冲回。不然要多交税了！
以上处理只为一时之需。仅供参考！祝你顺利！
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