如何进行信用分析银行需要对贷款客
最重要的是根据财务报表来分析。譬如盈利、负债、存货周转率等。 ( 1) 品质( Character)
它是指客户的信誉度, 即履行偿债义务的可能性。客户是否愿意尽最大努力来按照承诺付清货款, 直接影响到应收账款的回收速度、额度和收账成本。 客户品质包括客户承诺如期履行责任的态度及以往的诚实、正直、公平等素质特征和行为。道德因素是信用评估中很重要的问题, 西方企业的信用报告一般提供顾客过去在这方面的背景材料, 也可从银行、供应商、中介机构, 甚至企业竞争者那里获取客户品质方面的资料, 使得对客户的评判更为可靠。
( 2) 能力( Capacity)
它是指客户的支付能力, 即在信用期满...全部
最重要的是根据财务报表来分析。譬如盈利、负债、存货周转率等。 ( 1) 品质( Character)
它是指客户的信誉度, 即履行偿债义务的可能性。客户是否愿意尽最大努力来按照承诺付清货款, 直接影响到应收账款的回收速度、额度和收账成本。
客户品质包括客户承诺如期履行责任的态度及以往的诚实、正直、公平等素质特征和行为。道德因素是信用评估中很重要的问题, 西方企业的信用报告一般提供顾客过去在这方面的背景材料, 也可从银行、供应商、中介机构, 甚至企业竞争者那里获取客户品质方面的资料, 使得对客户的评判更为可靠。
( 2) 能力( Capacity)
它是指客户的支付能力, 即在信用期满后偿还债务的能力。评判客户支付能力的方法主要是分析客户的财务资料, 包括收益表和财务状况表。企业应及时了解客户的流动资产状况及其变现能力, 即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。
客户的流动资产越多, 支付能力就越强,同时, 还应注意客户流动资产的质量, 看是否存在因存货过多而使流动资产质量下降及影响其变现能力和支付能力的其他情况。
( 3) 资本( Capital)
它是指客户的财务状况, 表明客户可能偿还债务的背景。
企业应对客户信用进行调查, 对其财务状况进行分析、研究, 以确定对其尚可使用的信用额度; 资本状况可以通过企业的财务报告和有关比率分析得出。对于重点客户还可以进行深层次的调查、分析, 取得包括资产历史遗留问题等情况在内的资产状况。
（4）担保品 (Collateral)
提出次要素的波士特认为, 如果客户能够提供足以补偿授予信用产品价值的担保品, 即使其他三项信用要素不佳, 企业也可以不用太担心债务收不回来。
实际情况中也确实有许多信用交易都是在担保品作为信用媒介的情况下顺利完成的, 担保品成为这些交易的首要考虑因素
（5）环境状况( Condition)
环境状况包含的内容很多, 凡是一切可能影响客户经营活动的因素, 大到政治、经济、环境、地理位置、市场变化、季节更替、战争等, 小至行业趋势、工作方法、竞争等都体现在其中。
该要素与其他四个要素不一样, 它是由外部因素造成客户的内部变化, 而不是客户自身能力所能控制和操纵的。
（6）保险( Coverage Insurance)
同担保品一样, 保险的目的也是降低信用销售中的风险。
但和担保品不同的是, 担保品一般是自己提供, 而保险却是通过第三方保证取得信用。随着社会商业服务业的成熟, 为客户提供保证服务的机构和品种也越来越多, 很多信誉良好的客户已经可以借助服务机构的保险获取授信者的信用, 而不是自己提供担保品以获得信用, 保险比担保品更能体现现代经济贸易发展的特点, 所以保险比担保品的运用更加广泛。
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