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(1)某企业(其他应收款)期初余额为借方2500元,本期支付的存出保证金为1000元,支付预借差旅费1000元,采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元,出差人员退回多余预支款100元,(原预支800元)该企业(其他应收款)其末余额为( )元
(2)企业日初现金日记账余额为2800元,当日收到现金收入1500元即存入银行,出差人员回来报销差旅费1600元,结清预支款1500元,现金补付差额100元,上月现金短缺100元,领导批准后当日予转入管理费用。
办公室人员零星报销交通费现金支付150元,则企业当日终了现金日记本账余额为( )元
请大家帮忙把解答过程写一下谢谢。
一、某企业(其他应收款)期初余额为借方2500元,本期支付的存出保证金为1000元,支付预借差旅费1000元,采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元,出差人员退回多余预支款100元,(原预支800元)该企业(其他应收款)其末余额为( )元
答案：2200元。
1、本期支...全部
一、某企业(其他应收款)期初余额为借方2500元,本期支付的存出保证金为1000元,支付预借差旅费1000元,采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元,出差人员退回多余预支款100元,(原预支800元)该企业(其他应收款)其末余额为( )元
答案：2200元。
1、本期支付的存出保证金为1000元
借:其他应收款 1000
贷:银存 1000
2、支付预借差旅费1000元，
借:其他应收款 1000
贷:银存 1000
3、报销办公费1500
借:管理费用-办公费 1500
贷:其他应收款 1500
4、出差人员退回多余预支款100元
借:现金 100
管理费用 700
贷:其他应收款 800
根据以上分录,
其他应收款期末余额=2500+1000+1000-1500-800=2200元
二、企业日初现金日记账余额为2800元,当日收到现金收入1500元即存入银行,出差人员回来报销差旅费1600元,结清预支款1500元,现金补付差额100元,上月现金短缺100元,领导批准后当日予转入管理费用。
办公室人员零星报销交通费现金支付150元,则企业当日终了现金日记本账余额为( )元
答案：2550元。
1、收到现金，存银行
借：现金 1500
贷：主营业务收入1500
同时：
借：银行存款 1500
贷：现金 1500
2、出差人员回来报销差旅费1600元,结清预支款1500元,现金补付差额100元,
借：管理费用--差旅费 1600
贷：其他应收款 1500
贷：现金 100
3、上月现金短缺100元,领导批准后当日予转入管理费用。
借：管理费用 100
贷：待处理财产损益 100
4、办公室人员零星报销交通费现金支付150元,
借：管理费用 150
贷：现金 150
根据以上分录,
企业当日终了现金日记本账余额=2800+1500-1500-100-150=2550元
。
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