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请问从计提、工资发放？

请问从计提、工资发放、代扣个人所得税、代缴个人所得税及社保险（五险一金）会计分录怎么做？

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专业知识 知识技能 计提

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  计提工资：借：科技开发成本--XX项目管理费用--工资营业费用--工资贷：应付工资发工资代扣个税和社保个人部分时做分录:借:应付工资贷:其他应付款-员工保险应交税金-应交个人所得税现金(银行存款)代缴个人所得税：借：应交税金-应交个人所得税贷：银行存款（现金）社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录:借:管理费用-员工保险(单位缴的部分)其他应付款-员工保险(个人缴的部分)贷:银行存款(现金)。
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2018-05-07 15:03:36
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借方贷方
库存现金380
银行存款65000
其他货币资金1220
应收账款36400
坏账准备500
原材料27400
库存商品41500
材料成本差异1900
固定资产324500
累计折旧14500
固定资产清理5000
长期待摊费用39300
应付账款31400
预收账款4200
长期借款118000
实收资本300000
盈余公积1500
利润分配8700
本年利润50000
合计535700535700
应收账款有关明细账期末余额情况为:
应收账款-A公司贷方余额5000
应收账款-B公司借方余额41400
4.应付账款有关明细账期末余额情况为:
应付账款-C公司贷方余额39500
应付账款-D公司借方余额8100
5.预收账款有关明细账期末余额情况为:
预收账款-E公司贷方余额7200
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