基金的持有是什么意思?
投资是为了赚钱,持有期间天天需要估值,如果基金有分红这些都需要进行账务处理。主要有三类:估值凭证、份额分红、现金分红。
估值凭证:
借:公允价值变动
贷:公允价值变动损益\资本公积
所有基金的分红都是以基金公司的确认单为准,有的发传真,有的需要在基金公司的网站上自己下载:
份额分红:
借:基金成本 0。 01 , 份额分红数量
贷:基金成本 0。01
这张凭证就是持有的份额增加了,但是总成本没变。
还是原来的成本(还是原来的配方、还是原来的味道。。。。。。)
现金分红:
借:银行存款
贷:投资收益-红利收入
不过这张凭证一般都是拆分为两张来做的,走一个应收红利的中转科目,也体现了资金的流...全部
投资是为了赚钱,持有期间天天需要估值,如果基金有分红这些都需要进行账务处理。主要有三类:估值凭证、份额分红、现金分红。
估值凭证:
借:公允价值变动
贷:公允价值变动损益\资本公积
所有基金的分红都是以基金公司的确认单为准,有的发传真,有的需要在基金公司的网站上自己下载:
份额分红:
借:基金成本 0。
01 , 份额分红数量
贷:基金成本 0。01
这张凭证就是持有的份额增加了,但是总成本没变。
还是原来的成本(还是原来的配方、还是原来的味道。。。。。。)
现金分红:
借:银行存款
贷:投资收益-红利收入
不过这张凭证一般都是拆分为两张来做的,走一个应收红利的中转科目,也体现了资金的流向,而且在每一天的资产都很准确。
基金公司在分红之前会公告除权日、到账日。
除权日确认收入:
借:应收红利
贷:投资收益-红利收入
到账日:
贷:应收红利
借:银行存款。收起