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一般纳税人销售如果不开票怎样做账处理?

一般纳税人销售如果不开票怎样做账处理?

    1。处置轿车  借:固定资产清理  累计折旧  贷:固定资产  2。收到款项  借:银行存款  贷:固定资产清理  3。支付清理费用及税金。你们需要缴纳4%减半征收增值税。
    借:固定资产清理  贷:应交税费-应交增值税  -应交城市建设维护费  -应交教育费附加  4、结转固定资产处置损溢  (1)出售固定资产为净...全部

    1。处置轿车  借:固定资产清理  累计折旧  贷:固定资产  2。收到款项  借:银行存款  贷:固定资产清理  3。支付清理费用及税金。你们需要缴纳4%减半征收增值税。
    借:固定资产清理  贷:应交税费-应交增值税  -应交城市建设维护费  -应交教育费附加  4、结转固定资产处置损溢  (1)出售固定资产为净收益时  借:固定资产清理  贷:营业外收入--处置固定资产净收益  (2)出售固定资产为净损失时  借:营业外支出--处置固定资产净损失  贷:固定资产清理  根据《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税(2008)170号文件规定  四、自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产),应区分不同情形征收增值税:  (一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税;  (二)2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税;  (三)2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税;销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税。
      城建税按照实际缴纳的增值税税额依照7%税率计算缴纳  教育费附加按照实际缴纳的增值税税额依照3%税率计算缴纳  如果有净收益,作为营业外收入并于利润总额(增加应纳税所得额)计算缴纳企业所得税。
    如果有净损失,作为营业外支出并于利润总额(减少应纳税所得额)计算缴纳企业所得税。  。收起

2017-09-18 23:45:20
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    一般纳税人进行纳税申报时需要提供资产负债表和利润表以及填列的的纳税申报表。除此之外还要在防伪税控系统打印本期的发票汇总表和发票清单。广东浩晨财务管理有限...全部

    一般纳税人进行纳税申报时需要提供资产负债表和利润表以及填列的的纳税申报表。除此之外还要在防伪税控系统打印本期的发票汇总表和发票清单。广东浩晨财务管理有限公司广州财税代理个人申报流程是:首先进行网上申报,申报成功后打印申报表,然后带税控IC卡、打印的各纳税申报表、发票汇总表、发票清单、已开出的《增值税专用发票》到办税大厅抄税。
    季度报表还要填报“企业所得税”、“现金流量表”。补充:我们这的一般纳税人企业都必须通过网上申报。你如果不是网上申报,应该填报增值税纳税申报表:主表、表一、表二、表三、固定资产进项税额抵扣情况表、税控IC卡、发票汇总表、发票清单、已开出的《增值税专用发票》到办税大厅抄报税。
    ,季报表:资产负债表、损益表、企业所得税表和现金流量表。税局对一般纳税人企业实行查帐征收,企业是按申报的税额交税。月初要先抄税,报税一般每月1-10号,进入系统后选择所属期,一般为上一个月,在发票管理抵扣、和存根里面输入本月要抵扣和所开的发票的明细,保存以后,可以自动生成相应的报表,依次从后向前保存,如果有退税和运输发票或农产品收购发票手动输入,然后查询报表是否和会计表表的相应数据是否一致。
    资产负债表和损益表根据会计报表直接输入就可以了。广州财税代理一般纳税人报税流程:1。首先作帐,出报表,这个是必须的。2。如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。
  填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等。  3。准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。
  资产负债表,损益表。填写好,调整打印纸张,进行打印,一式两份。写卡。4。
    完毕后盖公章,拿着报表到报税大厅报广东浩晨财务管理有限公司广州财税代理提示:1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因,不能随便调整申报表数据进行申报。收起

2017-09-18 23:45:19
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