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不能抵扣的进项税发票怎么账务处理？

不能抵扣的进项税发票怎么账务处理？

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销货方把你公司已经认证抵扣的进项发票作废了导致你公司接收的发票不能抵扣，严格地说不是进项税转出，而是原来的已抵扣的进项税冲回，分录：借：其他应收款——待抵扣税款 431。
54 借：应交税费——应交增值税（进项税额） -431。54 取得对方重新开具的发票后：借：应交税费——应交增值税（进项税...全部

    销货方把你公司已经认证抵扣的进项发票作废了导致你公司接收的发票不能抵扣，严格地说不是进项税转出，而是原来的已抵扣的进项税冲回，分录：借：其他应收款——待抵扣税款 431。
  54 借：应交税费——应交增值税（进项税额） -431。54 取得对方重新开具的发票后：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 431。  54 贷：其他应收款——待抵扣税款 431。
  54 如无法重新取得发票：借：管理费用——修理费 431。54 贷：其他应收款——待抵扣税款 431。54。收起

2017-08-22 22:48:16

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因为你已经认证了,所以凭证不用改,只在下月国税申报系统报税时,在“进项税转出”一栏填上431。54就行。它会自动计算在你的留抵税额里减掉这笔钱,或自动计...全部

    因为你已经认证了,所以凭证不用改,只在下月国税申报系统报税时,在“进项税转出”一栏填上431。54就行。它会自动计算在你的留抵税额里减掉这笔钱,或自动计算在你的应交税金里加上这笔钱的。
     前提是这个月的税还未报，没关系，等报的时候在进项税额转出那一栏填上就行了，因为你的账税务局是不管的，但是报税的时候税务局是要求你把它转出的，所以账不用调，报税的时候填上这个数就行了。
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2017-08-22 22:48:16

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