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购买货物发票未到怎样做会计分录
购材料未付款未开发票的会计分录是：1、材料暂估入账：借：原材料 贷：应付账款-暂估款2、次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：原材料贷：应付账款-暂估款3、取得发票后，编制正式入帐分录：借：原材料借：应交税金应交增值税（进项税额）贷：应付账款**公司 等4、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末...全部
购材料未付款未开发票的会计分录是：1、材料暂估入账：借：原材料 贷：应付账款-暂估款2、次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：原材料贷：应付账款-暂估款3、取得发票后，编制正式入帐分录：借：原材料借：应交税金应交增值税（进项税额）贷：应付账款**公司 等4、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价、预计或平均成本率、等）暂估入账。
###会计分录：1、原材料暂估入账时借：原材料-某材料贷：应付帐款-暂估应付账款2取得发票后（1）先冲销暂估入账借：应付帐款-暂估应付账款贷：原材料-某材料（2）然后，根据发票入帐借:原材料 -某材料 应交税费-应交增值税(进项税)贷：银行存款等###要么根据所购材料价格，直接入”预付账款“。
###您好,会计学堂李老师为您解答如果材料到了 可以先暂估入库 借原材料 贷应付账款欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问。收起
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