到一张失控发票,已补税,求账务处理怎么做?
失控发票,已补税,账务处理: 进项税转出处理: 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理: 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 该发票属于废票,不能转成本: 3、借:营业外支出 贷:原材料/库存商品
失控发票,已补税,账务处理: 进项税转出处理: 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理: 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 该发票属于废票,不能转成本: 3、借:营业外支出 贷:原材料/库存商品收起
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