税务评估检查出上年度要进项转出5万元,属于存货非正常损失,其会计分录如何做?以及所得税处理
这要看上年度对应的非正常损失是如何处理的,如果还挂在“待处理财产损失”上借:待处理财产损失贷:应交税金——增值税——进项税额转出同时,按照应该不交的地税借:以前年度损益调整贷:应交税金——城建税其他应交款——教育费附加 地方教育费加 等如果进行了财产损失处理,则要视具体情况,将转出部分计入对应科目
这要看上年度对应的非正常损失是如何处理的,如果还挂在“待处理财产损失”上借:待处理财产损失贷:应交税金——增值税——进项税额转出同时,按照应该不交的地税借:以前年度损益调整贷:应交税金——城建税其他应交款——教育费附加 地方教育费加 等如果进行了财产损失处理,则要视具体情况,将转出部分计入对应科目收起
你查补的税款是直接入库,还是冲减期末留抵的数,你自己去分...
查补08年增值税会计分录 一、查补交增值税 1、计提 借...
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