抵扣去年多缴的企业所得税,该如何做会计分录
一个是提,一个是缴,09。12该提多少就提多少,只不过缴的时候少缴6000元就行了。提的时候,应交税费-应交企业所得税在贷方,而缴的时候,应交税费-应交企业所得税在借方,多缴在也放在借方,所以09年缴纳税金时,缴(应缴金额-08年多缴金额)就行了。
###企业所得税只有交纳当年的。 &...全部
一个是提,一个是缴,09。12该提多少就提多少,只不过缴的时候少缴6000元就行了。提的时候,应交税费-应交企业所得税在贷方,而缴的时候,应交税费-应交企业所得税在借方,多缴在也放在借方,所以09年缴纳税金时,缴(应缴金额-08年多缴金额)就行了。
###企业所得税只有交纳当年的。 08年多缴了6000所得税是已经上交,但未计提,办法一:通过财税退税。办法二:只有调整08年利润分配。
交税时分录:借:应交税金 6000 贷:银行存款 6000现在借:利润率分配 6000 贷:应交税金 6000 09年企业所得税按当年的利润正常提取交纳。收起
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