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国税和地税的税金提取和交纳的会计分录怎么?

小规模纳税人,本月有1万元收入,国税和地税的税金提取和交纳的会计分录怎么做

全部回答

2017-09-17

72 0

地税的城建税、教育费附加、地方教育附加也应当免征;如果你缴纳了,下次要缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加时抵缴,也可以申请退税。现在账务处理如下借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税贷:应交税费-应交教育费附加贷:应交税费-应交地方教育附加上交时借;应交税费-应交城建税借:应交税费-应交教育费附加借:应交税费-应交地方教育附加贷:银行存款

2017-09-17

70 0

1、取得收入时借:银行存款等 10000贷:主营业务收入 9708.74贷:应交税金--增值税 291.262、免缴税款借:应交税金--增值税 291.26贷:营业外收入 291.26###直接免征增值税借 应收账款10000贷 主营业务收入10000

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