原材料商多收了我公司货款, 现退我们货款应如何做会计分录我们公司多收了客户货款,现要退款给客户如何做会计分录,
1、原材料商多收了我公司货款, 现退我们货款应如何做会计分录
(1)购货时,
借:原材料等
借:应收账款--XXX材料商(多收款)
贷:银行存款
(2)退多收货款时
借:银行存款等
贷:应收账款--XXX材料商(多收款)
2、我们公司多收了客户货款,现要退款给客户如何做会计分录,
(1)收货款时
借:银行存款等
贷:应付账款--XXX客户(多收款)
贷:应交税金--增值税
(2)退多收客户款时
借:应付账款--XXX客户(多收款)
贷:银行存款等。
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假设原来贵公司有关会计分录,货款为价税合计30,a公司收成35万,(假设是小规模纳税人) 借:库存商品 30万 贷:应付账款——a 30万 收款时多收,借:应付账款——a 35万 贷: 银行存款 35万 收到退回款项,借:银行存款 5万 贷:应付货款 5万