今天发现账做错了!请问一下,我做
1、固定资产总帐,是按固定资产科目账面原值汇总登记的,总帐固定资产科目不包括折旧。累计折旧科目在总帐上单独登记。
2、固定资产折旧明细账上有原值、折旧、净值分栏。年度末,不需要结转,也不需要更换账本,应该连续使用登记。
2009-05-21 15:05 补充问题
我当时没有买专用的固定资产明细账做。因为是贸易公司,固定资产比较少,我就用的三栏明细账做的固定资产,现在我的明细账肯定记错了。而且我还更换了账本。 上年做的固定资产明细账被我订在上年的明细账一起了。现在可怎么办啊。
1、如果没使用专用固定资产折旧帐,更换账本是对的。
2、固定资产明细账和总帐登记是一样的,不同之处:总帐按照记...全部
1、固定资产总帐,是按固定资产科目账面原值汇总登记的,总帐固定资产科目不包括折旧。累计折旧科目在总帐上单独登记。
2、固定资产折旧明细账上有原值、折旧、净值分栏。年度末,不需要结转,也不需要更换账本,应该连续使用登记。
2009-05-21 15:05 补充问题
我当时没有买专用的固定资产明细账做。因为是贸易公司,固定资产比较少,我就用的三栏明细账做的固定资产,现在我的明细账肯定记错了。而且我还更换了账本。
上年做的固定资产明细账被我订在上年的明细账一起了。现在可怎么办啊。
1、如果没使用专用固定资产折旧帐,更换账本是对的。
2、固定资产明细账和总帐登记是一样的,不同之处:总帐按照记账凭证汇总表中固定资产科目汇总金额登记的;明细帐是按照记账凭证登记的。
3、我做的固定资产明细账上不是(数字是打比方的)(比方固定资产原价是4000,上年已折旧1000)则下年做账如下:
上年结转 3000
1月份折旧 100 2900
2月份折旧 100 2800 这样做对吗?
(1)这样登记不对。
应该登记固定资产原值增加或减少金额,不登记折旧额。也就是按照固定资产原值结转。
即:
上年结转 4000
(2)明细账累计折旧科目登记应该是:
上年结转 1000 (上年累计折旧余额)
1月份折旧 100 贷方余额:3000
2月份折旧 100 贷方余额:3100。收起