姐姐,12月份的结转的时候,本年利润的余额在贷方,那么 借:本年利润 30037.69 贷:利润分配--未分配利润 30037.69 借:利润分配一未分配利润 3003.76 贷:利润分配一法定盈余公积 3003.76 可是下边的我有些看不懂,为什么与上边的有些不一样呢,为什么还要提取分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积 同时 借:利润分配一未分配利润 贷:利润分配一法定盈余公积
1、按照会计核算规定,年底应该将本年利润进行结转,结转后,本年利润科目没有余额。如,你单位利润年底贷方余额30037。69,结转分录:
借:本年利润 30037。69
贷:利润分配--未分配利润 30037。
69
2、提取盈余公积分录
(1)提取时
借:利润分配--提取法定盈余公积 3003。&nb...全部
1、按照会计核算规定,年底应该将本年利润进行结转,结转后,本年利润科目没有余额。如,你单位利润年底贷方余额30037。69,结转分录:
借:本年利润 30037。69
贷:利润分配--未分配利润 30037。
69
2、提取盈余公积分录
(1)提取时
借:利润分配--提取法定盈余公积 3003。 76
贷:盈余公积--法定盈余公积 3003。76
(2)盈余公积是按照未分配利润提取,所以,要将“利润分配--提取法定盈余公积”结转到“利润分配--未分配利润”科目中。
借:利润分配一未分配利润 3003。76
贷:利润分配一提取法定盈余公积 3003。 76
。收起
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