有误的发票,如何做进项税额转出凭证?
借:管理费用(如果一开始你的电费进入什么科目就做什么科目) 9000 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 9000###不太清楚### 借:制造费用9000贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)9000交税金和罚款时借:应交税金9000 营业外支出200贷:银行存款9200###看看你上月的电费列入什么科目,就把进项税额做进去1、借:管理费用(生产成本等)-电 9000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 90002、借:应交税费-应交增值税 9000 营业外支出-罚款 200 ...全部
借:管理费用(如果一开始你的电费进入什么科目就做什么科目) 9000 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 9000###不太清楚### 借:制造费用9000贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)9000交税金和罚款时借:应交税金9000 营业外支出200贷:银行存款9200###看看你上月的电费列入什么科目,就把进项税额做进去1、借:管理费用(生产成本等)-电 9000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 90002、借:应交税费-应交增值税 9000 营业外支出-罚款 200 贷:银行存款 9200 ###借:应交税费——应交增值税(进项税额)-9000 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)-9000应纳增值税=销项税-进项税=销项税-(-9000)就是不允许抵扣的吧###1,计提电费时:借:管理费用 (不含税)9200贷:预提费用-电费 200 贷:应交税金-待抵扣进项税额 90002,下个月取得电费发票,但未抵扣时: 借:预提费用-电费 借:应交税金-待抵扣进项税额 贷:现金 3,电票增值税发票进行抵扣时:借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进项税额外 4,假如本月发票没进行认证抵扣的会计分录:借:制造费用 借:管理费用贷:应交税金-待抵扣进项税额 贷:应分配未抵扣的进项税额(按预提基数做分配标准)。
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